如果你正在考慮離職，並且你有一個401（k）計劃，你需要掌握你的工作場所退休賬戶的各種展期方案。其中一個選擇是將傳統的401（k）轉為羅斯個人退休賬戶。

這可能是一個非常有吸引力的選擇，特別是如果你未來的收入將足夠高，撞到上限，現在由美國國稅局（IRS）羅斯帳戶的貢獻。

但不管你的薪水有多大，你都需要嚴格按照規定進行展期，以避免意外的稅負。

由於傳統的401（k）和Roth個人退休賬戶之間的關鍵區別，在你這麼做的那一年裡，你仍然會欠一些稅：

• 傳統的401（k）計劃是由你的稅前收入提供工資。它就在你總收入的頂端。你不用為你存的錢或它賺取的利潤繳稅，直到你取錢，大概是在你退休之後。然後，你在取款的時候就欠了全部稅款。
• 羅斯愛爾蘭共和軍的資金來自稅後美元。你先付所得稅，然後再存入你的帳戶。你不用為那筆錢納稅，也不用為你取款時所得的利潤納稅。

所以，當你把一個傳統的個人退休賬戶轉為羅斯個人退休賬戶時，你將在你轉換的那一年為這筆錢繳納所得稅。

關鍵要點

• 如果你把傳統的401（k）轉為Roth，那一年你將欠這筆錢的所得稅，但退休後你將不欠全部餘額的稅。
• 這種型別的展期有一個特別的好處，高收入者誰不被允許貢獻給羅斯。
• 透過將稅後資金分配給Roth個人退休賬戶和將稅前資金分配給傳統個人退休賬戶，可以避免直接納稅。

將傳統的401（k）轉為roth個人退休賬戶

如上所述，你還沒有在傳統的401（k）賬戶中為這筆錢繳納所得稅。這意味著你將欠下當年你轉入羅斯賬戶的錢的所得稅。

轉讓的總金額將按你的普通收入率徵稅，就像工資一樣(2020納稅年度的稅率從10%到37%不等。）

如何減少稅收衝擊

現在，如果你為你的401（k）計劃繳納了超過最大可扣除額的錢，你就有一些稅後的錢。透過將退休計劃中的稅後資金分配給Roth個人退休賬戶，將稅前資金分配給傳統個人退休賬戶，您可能可以避免一些即時稅款。

或者，你可以選擇把你的退休錢分成兩個賬戶，一個是傳統的個人退休賬戶，另一個是羅斯個人退休賬戶。這將減少直接的稅收影響。

這需要一些數字來處理。你應該找一位稱職的稅務會計或稅務律師來確定這些替代方案將如何影響你這一年的稅單。

然而，考慮一下長期利益：當你退休並從羅斯愛爾蘭共和軍（Roth IRA）取錢時，你就不會欠稅了。有另一個理由認為長期，這是五年規則解釋後。

roth 401（k）至roth ira轉換

如果你有一個roth401（k）並且你要把它轉成rothira，那麼轉存過程是很簡單的。轉移資金具有相同的計稅基礎，由稅後美元組成。用國稅局的說法，這不是應稅事件。

如果您的401（k）是Roth 401（k），您可以將其直接轉入Roth個人退休賬戶，而無需中間步驟或稅務影響。你應該檢查如何處理任何僱主匹配的貢獻，因為這些將在一個同伴定期401（k）帳戶和稅款可能到期。你可以為你的401（k）基金建立一個Roth個人退休賬戶，或者將其轉存到現有的Roth賬戶中。

五年規則

考慮這一戰略時應著眼於長遠。如果你預計在不久的將來，更具體地說，在開立新賬戶的五年內，必須取款，那麼將你的401（k）轉存到一個新的Roth個人退休賬戶並不是一個好的選擇。

羅斯的個人退休賬戶有五年的期限。這條規則規定，要從Roth免稅和無罰款計劃中提取收益，即利息或利潤，您必須持有Roth至少五年。

同樣的規則也適用於提取轉換後的資金，例如從傳統的401（k）基金中存入羅斯個人退休賬戶的資金。

當5年規則適用時

如果基金從Roth 401（k）轉存到現有Roth IRA，則轉存基金繼承與Roth IRA相同的時間。也就是說，個人退休賬戶的持有期適用於賬戶中的所有資金，包括從Roth 401（k）賬戶轉存的資金。

如果您沒有現有的Roth IRA，並且需要建立一個用於展期的IRA，則五年期從新的Roth IRA啟用之年開始，無論您為Roth 401（k）供款多久。

如果你將一個傳統的401（k）賬戶轉為Roth個人退休賬戶，那麼從這些基金到達Roth賬戶的那天起，時間就開始滴答作響了。提前收回收益可能會招致稅收和10%的罰款。提前提取轉換資金可能會招致10%的罰款。

在已轉換的Roth個人退休賬戶中，管理提前提取資金的規則可能令人困惑。與您是否提取收益與原始稅後供款相關的稅收和罰款後果有例外。還有一些符合條件的生活事件，特別是失業。

如果您正在考慮從您的Roth個人退休賬戶中提前提取資金，那麼與熟悉適當國稅局法規的合格稅務專家交談是很重要的。

無論你的年齡多大，你都可以隨時從你的財產中提取供款，但不能提取收入。記住，你已經為那筆錢交了所得稅。

請註意，作為COVID-19救濟立法的一部分，提前撤訴的處罰僅在2020年被取消。

如何進行滾動

401（k）計劃延期的機制相當簡單。

你的第一步是聯絡你公司的計劃管理員，準確地解釋你想做什麼，並得到必要的表格來做。

然後，透過銀行、經紀人或線上折扣經紀人開啟新的Roth個人退休賬戶(Investopedia擁有IRA最佳經紀人和Roth IRA最佳經紀人的名單。）

最後，使用您的計劃管理員提供的表單請求直接轉期，也稱為受託人到受託人轉期。你的計劃管理員會把錢直接寄給你在銀行或經紀公司開設的個人退休賬戶。

選擇

另一種方法是，管理員可以將支票以您帳戶的名義傳送給您，供您存款。直接去是更好的方法。它更快更簡單，毫無疑問，這不是錢的分配（你欠的稅）。

如果管理員堅持要把支票寄給你，請確保支票是寫給你的新帳戶的，而不是寫給你本人的。再次證明，這不是一個分佈。

另一種選擇是採取間接滾動。在這種情況下，計劃管理員將向您傳送一張支票，該支票是在您按20%的稅率預扣稅款後開具的，然後您將在您的所得稅申報表上記錄分配情況和已預扣稅款。

從401（k）計劃中提取的資金必須在60天內轉入另一個退休賬戶，以避免繳稅和罰款。

你的401（k）計劃還有其他一些選擇

如果您正在探索將您的401（k）計劃展期的方式，那麼還有一些其他的選擇需要考慮：

401（k）至401（k）轉賬

如果你正在接受一份新工作，當你在一份新工作中將你的傳統401（k）餘額轉為另一個傳統401（k）餘額，或者，將一個Roth餘額轉為另一個Roth餘額時，就沒有稅收優惠了。但是，這要遵守管理新公司計劃的規則。

如果舊計劃中的資產投資於某家投資公司的自有資金，而新計劃只提供另一家公司的資金，這可能是不可行的。如果你的賬戶裡有你以前僱主的公司股票，你可能要在轉帳前賣掉它。

如果你的舊賬戶是Roth 401（k）賬戶，而新僱主只提供傳統的401（k）賬戶，那麼轉賬也不起作用。如果是這樣的話，你正在考慮把你的羅斯變成一個你自己開的個人退休賬戶。

最理想的方案是將舊的roth401（k）轉換成新的roth401（k）。舊計劃中的基金年數應計入合格分配的五年期。

但是，前僱主必須聯絡新僱主，說明員工的繳費金額是否要延期，並確認繳費的第一年。賬戶持有人應該轉移整個賬戶，而不僅僅是其中的一部分。

避免套現

把你的賬戶全部或部分兌現通常是個錯誤，不管是傳統賬戶還是羅斯賬戶。

• 在傳統的401（k）計劃中，你所有的供款都需要繳稅，如果你未滿59歲，還需要繳納提前提取的稅款½.
• 在Roth 401（k）計劃中，如果您的收入低於59歲，您將對提取的任何收入欠稅，並將被處以10%的提前提取罰款½ 而且已經五年沒有賬戶了。

roth IRA和收入要求

這兩個賬戶之間還有一個關鍵區別。任何人都可以向傳統的個人退休賬戶供款，但美國國稅局對羅斯個人退休賬戶的資格設定了收入上限。從根本上說，國稅局不希望高收入者從這些稅收優惠賬戶中獲益。

收入上限每年調整一次，以跟上通貨膨脹的步伐。2021年，羅思個人退休賬戶的全額年度供款逐步取消範圍為125000美元至140000美元（如果您年滿50歲，全額年度供款為6000美元或7000美元）。對於聯名申請的已婚夫婦，逐步淘汰的起始年總收入為19.8萬美元，總限額為20.8萬美元。

這就是為什麼，如果你有一個高收入，你有另一個理由把你的401（k）轉為羅斯個人退休帳戶。羅斯的收入限制不適用於這種型別的轉換。任何有任何收入的人都可以透過展期來資助羅斯個人退休賬戶，事實上，這是唯一的方式之一(另一種是將傳統的個人退休賬戶轉換為羅斯個人退休賬戶，也稱為後門轉換。）

401（k）基金不是唯一有資格延期的公司退休計劃資產。這個

投資者可以選擇將他們的投資資金分為傳統賬戶和羅斯個人賬戶，只要他們的收入低於羅斯限額。但是，最大允許量保持不變。也就是說，在這些賬戶中分攤的總金額可能不超過6000美元（如果您年齡在50歲或以上，則為7000美元）。

底線

雖然它們是完全合法的，但複雜的稅收規則適用於退休賬戶的轉換，而且時機可能很棘手。因此，在沒有獲得財務建議的情況下不要嘗試。一個專業人士可以幫助你決定，首先，這在經濟上是否是一個好主意，其次，如何做到這一點而不招致懲罰。

將僱主退休基金轉入新的Roth個人退休賬戶的理想人選是一個至少五年內不會從賬戶中提取分配款的人。自兌換之日起五年內從羅斯銀行提取的款項將被處以10%的罰款。

59歲的人½ 或更老的人可以免去10%的提前提款罰款，那些將401（k）基金轉入5年或更長時間前開設的現有Roth個人退休賬戶的人也是如此。這項豁免允許在無罰款的情況下提取已結轉的401（k）基金。