為遺產計劃提供資金的最常用工具之一是定期或永久人壽保險。購買人壽保險使個人或夫妻有能力將收入損失的財務風險或遺產稅負擔轉移給保險公司，以換取已繳保費。...
為遺產計劃提供資金的最常用工具之一是定期或永久人壽保險。購買人壽保險使個人或夫妻有能力將收入損失的財務風險或遺產稅負擔轉移給保險公司，以換取已繳保費。
當發生風險轉移時，人壽保險公司向被保險人提供兩項主要福利：死亡保險金收益和現金價值儲蓄。身故保險金是指被保險人去世後應支付給被保險人受益人的金額，而現金價值餘額是被保險人生前可獲得的強制儲蓄部分。
關鍵要點
- 人壽保險單既為被保險人去世後的受益人提供死亡撫卹金，也為投保人生前可使用的現金價值儲蓄部分。
- 死亡撫卹金是在被保險人去世後向被保險人指定的受益人支付的免稅款項；只要保單有效且所有保費均已支付，則可支付保險金。
- 永久人壽保險計劃有現金價值儲蓄部分；現金價值是指保險費和其他費用扣除後，保險費中的剩餘金額。
- 被保險人活著時，可獲得現金價值；為了獲得現金，他們可以選擇放棄部分政策或拿出政策貸款。
- 投保人死亡時未使用現金價值的任何部分將被保險公司沒收，除非購買了附加條款，允許將其新增到死亡保險金中。
人壽保險死亡撫卹金
一個人通常購買一份人壽保險單，以確保一旦他不再活著，就可以向被保險人的倖存者支付死亡撫卹金。只要保單有效並支付了保險費，保險公司就按被保險人認為合適的金額提供總死亡撫卹金。一旦承運人得知被保險人死亡，保險公司將死亡撫卹金作為免稅轉賬支付給指定受益人，受益人可以不受限制地使用這筆資金。
永久性人壽保險單的現金價值隨著稅收遞延而增長，最終可能被投保人用來支付每月的保費。
壽險現金價值
對於終身壽險保單，如終身壽險或萬能壽險，被保險人有能力在保單現金價值範圍內累積儲蓄。人壽保險單的現金價值等於支付的保費總額減去保險費和承運人評估的其他費用。現金價值餘額也可以根據分配餘額的基礎投資而波動。與死亡撫卹金不同的是，人壽保險單的被保險人或所有人在世時可以透過部分退保或保單貸款的方式獲得現金價值餘額。被保險人死亡後留下的任何剩餘現金價值將被保險公司沒收，除非購買了特定附加條款，以便將其新增到死亡保險金中。
顧問洞察
馬丁A。史密斯，CRPC®, 艾法®, RPS公司® Wealthcare Financial Group, Inc., 馬裡蘭州貝塞斯達
人壽保險單的死亡撫卹金是指當被保險人死亡時，在免稅的基礎上支付給保單受益人的票面金額。因此，如果您購買的保單有100萬美元的死亡保險金，您的受益人將在您死亡時獲得100萬美元。
保單的現金價值代表儲蓄（或投資，取決於您擁有的保單型別）中由您的部分保險費提供資金的部分。這種現金價值在遞延稅項的基礎上增長，最終可以用來支付保費；它也可以作為貸款免稅提取。不過，你得和你的保險公司商量一下：如果你退保太多，可能會在不經意間導致保單失效。
