在養家餬口的人去世後，人壽保險一直有助於為家庭和親人提供經濟保障，但其獨特的財產可以以多種不同的方式加以利用。當獲得資本至關重要時，任何其他金融工具都無法提供人壽保險在某些人壽和商業情況下所能提供的流動性水平。...
在養家餬口的人去世後，人壽保險一直有助於為家庭和親人提供經濟保障，但其獨特的財產可以以多種不同的方式加以利用。當獲得資本至關重要時，任何其他金融工具都無法提供人壽保險在某些人壽和商業情況下所能提供的流動性水平。
壽險的獨特屬性
人壽保險的核心是一種簡單的安排，即有保險利益的人向人壽保險公司支付保費，以換取向被保險人的受益人支付死亡撫卹金的承諾。對於永久人壽保險，保單還提供現金價值部分，允許累積不用於支付保險費用的保費部分。壽險的獨特之處在於保單持有人和受益人享有的稅收優惠。
保單所有人可能是被保險人，也可能不是被保險人，可以用免稅收入積累現金價值。保單持有人可以在免稅的基礎上，透過提取或貸款的方式獲取任何目的的現金價值。 在提款的情況下，保單持有人不支付本金的聯邦稅，這是在收益之前從保單中產生的。貸款不納稅，但如果不償還，死亡撫卹金將按貸款金額減少。最後，受益人不支付死亡撫卹金所得稅。人壽保險的特點和稅收優勢結合起來，為個人和企業提供成本效益高的流動性。
倖存者流動性需求
人壽保險最基本的用途是在養家餬口的人死後為倖存的家庭成員提供直接的資金來源。在許多情況下，一個家庭的資產可能被捆綁在家裡，一個退休計劃或者一個企業裡。如果沒有其他資金來源，家庭可能會被要求清算資產，以支付最終開支、償還債務或彌補損失的收入。人壽保險提供了家庭成員所需的即時流動性，這樣他們就可以避免**資產。
房地產流動性需求
對於擁有較大房地產的家庭來說，房地產結算成本可能非常高，足以要求家庭**有價值的資產，包括持有的房地產。對於那些需要繼續經營企業的家庭來說，這尤其是個問題。人壽保險的免稅收入可以用來抵消結算成本，其中可能包括遺產稅。家庭通常依靠人壽保險收益提供的流動性為後代儲存資產。遺產規劃師通常建議人壽保險以不可撤銷的信託形式持有，這樣就不會將收益包括在遺產中。否則，收益可能會增加遺產價值，從而增加遺產稅。
業務流動性需求
當關鍵人物或合夥人死亡時，企業將人壽保險作為資本來源。在許多企業，關鍵人物的流失可能會影響收入，而尋找替代者的成本可能會很高。人壽保險在過渡期間提供所需的流動性。如果一個商業夥伴死亡，死者的家人將有權分享該企業。人壽保險是作為買賣協議的一種融資機制購買的，它為企業提供流動資金，從家族手中買斷已故合夥人的權益。
法人壽險
公司為員工購買人壽保險，以此向企業註入流動性。使用公司擁有的人壽保險（COLI）保單的公司通常用公司收益為其提供資金，但公司可能並不總是將保費作為業務費用扣除。現金價值累計免稅，公司可透過提取或貸款的方式獲取。COLI經常被用來為高管的延期薪酬計劃提供資金。僱員死亡時，公司收取免稅死亡撫卹金，可用於任何目的。
