合格退休儲蓄供款信貸，通常簡稱為“儲蓄信貸”，鼓勵低收入個人透過最終減少其總體納稅義務，為其合格退休計劃供款。 它在一頁的IRS8880表格中存檔，用於計算個人、戶主或已婚夫婦的儲蓄信貸。 ...
什麼是合格的退休儲蓄供款信貸(a qualified retirement savings contribution credit)？
合格退休儲蓄供款信貸，通常簡稱為“儲蓄信貸”，鼓勵低收入個人透過最終減少其總體納稅義務，為其合格退休計劃供款。 它在一頁的IRS8880表格中存檔，用於計算個人、戶主或已婚夫婦的儲蓄信貸。
關鍵要點
- 合格的退休儲蓄貢獻信貸也被稱為儲蓄信貸。
- 納稅人使用國稅局8880表格申請合格的退休儲蓄供款信貸。
- 從2021年起，最高收入為3.3萬美元的單一納稅人可享受該信貸。
瞭解合格退休儲蓄供款信貸
符合儲蓄信貸條件的合格退休賬戶包括傳統IRAs、Roth IRAs、401（k）計劃、403（b）計劃和457計劃。納稅人可以利用這一信貸，甚至當他們要求單獨扣除個人退休賬戶供款。此外，自2018年起，作為受益人的納稅人也有權獲得該信用證，以實現更好的生活體驗（ABLE）儲蓄賬戶。
為了利用這一信貸，索賠人必須滿足一系列資格要求。首先，他們必須年滿18歲，不能被其他人視為家屬。符合條件的參與者還必須滿足調整後的總收入（AGI）限制。自2021年起，最高收入為33000美元的單身納稅人、最高收入為49500美元的戶主和最高收入為66000美元的已婚夫婦可享受儲蓄信貸。儘管全日制學生沒有資格享受這一信貸，但自營職業者可參與這一計劃。
準備8880表
8880表格必須隨附1040表格、1040-SR表格或1040-NR表格。為填寫表格，納稅人必須申報其AGI，以及其對給定合格計劃的供款總額。學分在10%到50%之間，這取決於AGI。對於個人退休賬戶供款，個人可獲得的最高信貸額為2000美元，配偶共同申請的最高信貸額為4000美元。
考慮到2021年報稅人的以下分類：
- 如果已婚納稅人的綜合AGI為39500美元或更少，則共同申報的已婚納稅人可獲得相當於其合格計劃或ABLE賬戶供款50%的信貸。如果AGI為29625美元或更少，戶主可獲得50%的信貸。如果AGI為19750美元或更少，則單個申報人可獲得50%的信用。
- 如果已婚納稅人的綜合AGI介於39501美元和42000美元之間，則聯名申報的納稅人可獲得相當於其合格計劃或ABLE賬戶供款20%的抵稅額。如果其AGI介於29626美元和32美元之間，則戶主可獲得20%的抵稅額，250.如果AGI介於19751美元和21500美元之間，則單個申報人可獲得20%的信用。
- 如果已婚納稅人的綜合AGI介於42001美元和66000美元之間，則聯名申報的納稅人可獲得相當於其合格計劃或ABLE賬戶供款10%的抵稅額。如果其AGI介於32251美元和49美元之間，則戶主可獲得10%的抵稅額，500.如果單個申報人的AGI在21501美元到33000美元之間，他們可以獲得10%的信用。
每年
鑒於上述資料，收入為19500美元且愛爾蘭共和軍供款總額為2000美元的單一納稅人可申請2000美元的20%，即400美元。值得註意的是，展期供款不符合資格。此外，合格計劃的分配可能會減少信貸索賠額。
