你多年來一直忠實地為你的403（b）計劃作出貢獻。你就要退休了。現在怎麼辦？如何（或如果）你應該提取這筆錢取決於許多因素和選擇你可用。

關鍵要點

• 當你退休時，你不必從403（b）中提取現金，但在72歲時，你必須開始接受年度最低分配。
• 如果您在55歲之前退休，您可能需要支付一筆罰款，作為您提款所得稅的一部分；如果你55歲或55歲以上退休，在你提取基金的那一年，你將不得不為任何一次性提取支付稅款。
• 退休後，您可以將403（b）的全部或部分年金化，這將為您提供終身的保障收入流，並可在您去世後為指定受益人提供資金。
• 你也可以將你的403（b）全部或部分轉入401（k）（如果你換了工作），或傳統的或Roth個人退休賬戶等賬戶，以便在退休期間受益於更多不同的投資選擇或更好的資金管理。  

403（b）計劃型別

你的403（b）計劃要麼是來自保險公司的避稅遞延年金，要麼是投資於共同基金的經紀公司的託管賬戶，要麼是允許你投資其中任何一種選擇的賬戶。

你的捐款很可能是稅前的（比如401（k）計劃）。一些403（b）計劃提供了用稅後美元進行所謂的指定Roth供款的選擇。

基本規則

首先，當你退休時，你不需要從你的403（b）賬戶中取出全部或任何資金。如果你把資金留在你的403（b）賬戶，他們將繼續積累，直到你提取他們，年金，或滾動他們以後。

55歲之前退休

但是，如果您確實計劃提款，並且您在55歲之前退休，您將必須支付定期所得稅，外加10%的罰款，除非您同意在至少五年內或直到您年滿59歲之前實質上相等的定期付款½ (以較晚者為準）。這些款項的大小將根據您的預期壽命。這適用於傳統的403（b）計劃；對於Roth版本，您不需要繳納所得稅，因為供款是用凈（稅後）收入進行的；但處罰可能仍然適用。

55歲或以上退休

如果退休時年齡在55歲以上，可以選擇一次性提取部分或全部資金。然而，矛盾的是，根據美國國稅局（IRS）的資料，你提取的任何金額都不符合10年期稅收方案下的一次性分配。這意味著你不能在十年內分散你的納稅義務，但必須支付你提取資金當年的所有所得稅。請記住，如果提取是相當大的，它可能會使你進入一個更高的稅率等級。

當你72歲的時候

當你72歲的時候，你必須開始從你的賬戶中提取資金(註：2019年的安全法案將退休計劃參與者需要接受最低分配（RMD）的年齡從70歲往後推½ 但如果你70歲了½ 到2019年底，舊的門檻仍然適用。）您必須每年繼續使用這些RMD。根據你的年齡和你配偶的年齡（如果你已婚的話），他們會隨著年齡的增長而逐漸增加。

大多數計劃管理員每年都會提供RMD的自動計算和分配，但基本上，它們是由IRS的預期壽命表中的一個分配週期除以退休賬戶的上一個年末值來確定的。如果您一年內未能採取正確的分配方式，您將被徵收50%的不可抵扣消費稅。

做什麼：年金選擇

無論你有哪種型別的403（b）計劃，你可能希望退休後將其部分或全部年金化。透過安排定期、固定的支付，你為自己提供了終身（或某個時期）的有保障的收入來源，無論股市或經濟表現如何。大多數專家警告說，不要將退休計劃的全部餘額進行年金化，特別是如果你已經領取了固定福利養老金。如果你有養老金，這意味著你的部分退休收入已經在年金形式，可以說；您可能希望保留其他資產的靈活性。

你的年金不必在你死後停止；你可以把它遺贈給別人。根據您做出的選擇或您選擇（或不選擇）的選項，受益人在您死亡時可能需要繳納贈與稅。然而，如果它是一種聯合和遺屬年金，只有你和你的配偶有權獲得付款，根據美國國稅局的說法，該年金很可能有資格獲得無限的婚姻扣除，這將使基金免稅。

大多數專家不鼓勵將403（b）賬戶中的所有資金進行年金化，以使投資者獲得更高的整體投資回報。

操作：滾動選項

您可能希望將403（b）計劃的部分（或全部）轉入另一種稅收優惠賬戶：401（k）（在另一個僱主）、傳統個人退休賬戶、羅斯個人退休賬戶、公司403（a）年金計劃或**資助的457計劃。為什麼要翻車？在退休期間，利用更容易獲得的資金、不同的投資選擇或更好的資金管理。

有一些關於你可以或不可以滾動的規則。一般來說，您必須在60個日曆日內對收到的分配金額進行展期，才能將該金額視為不可徵稅。如果您在55歲之前退休，您不可以將RMD或任何“實質上相等的定期付款”進行展期。只有在帳戶具有與傳統IRA展期相同的限制條件時，您才能將403（b）基金轉入Roth IRA。有關滾動選項的更多資訊，請參閱IRS出版物571。

如果你是一名退休的公共安全官員（警官、消防隊員、牧師、救援/救護人員），你有額外的津貼。您可以從403（b）計劃中提取最多3000美元，用於支付意外、健康或長期護理保險。如果它直接用於支付保費，那麼提取的費用將不包括在您的應納稅所得額中。國稅局575號出版物提供了更多細節。

底線

在對待你的403（b）計劃來之不易的內容方面，大多數403（b）計劃所有者可能會發現某種年金和投資組合的組合是最好的。這提供了一個穩定的收入流以及實現一些資本增值的能力。

要開始任何形式的退出或轉移過程，您只需聯絡您的計劃發起人，並說明您希望退出的金額。會有文書工作的。通常，贊助人會自動扣繳一部分稅款（通常為20%），因此在提出請求或表明您不希望扣繳稅款時，一定要考慮到這一點。