不同的金融專業人員與其名稱之間存在著可以理解的混淆。會計和分析師都是金融部門的重要成員,但有時,兩者所履行的職能之間的區別是微妙的。
註冊會計師(CPA)是指透過美國註冊會計師協會(American Institute of certified public Accountants)制定和管理的統一註冊會計師考試,並符合所在州加入協會等級要求的人。還有最低教育要求。
特許金融分析師(CFA)是指完成CFA研究所規定的計劃要求的人員。這包括獲得學士學位,完成三次六小時的考試,並獲得投資行業的必要經驗(目前為4年)。這些指定的人應該保持嚴格的行為準則和高標準的道德和誠信。
CFA很可能接收和分析由CPA或其他會計師出具的報告。上市公司每年都會編製年報,這些年報通常是由註冊會計師編製的,CFA會在這些年報的基礎上,就如何投資這些公司提供的證券向客戶提出建議。
CFA通常由投資管理公司**,如共同基金、對沖基金和私人股本公司。CFA分析公司的成長性和盈利能力,以及它們的信譽和債務數額。
註冊會計師必須能夠釋出經審計或審查的財務報表。
此外,CFA有資格進行個人理財和財富管理;他們可以透過分析目標和風險承受能力,以及考慮不同的稅收優惠投資計劃,如個人退休賬戶(IRAs)和Roth IRAs,為客戶提供針對具體情況的最佳投資建議。CFA技能還可以引導人們從事其他金融行業的職業,如日間交易。
註冊會計師參與編寫報告,準確反映他們為之工作的公司和個人的業務往來。他們還參與稅務申報和備案。註冊會計師可以幫助人們和公司在盡可能減少稅收和最大化盈利能力方面選擇最佳行動方案。
註冊會計師可以就不同形式的企業組織(合夥企業、公司、有限責任公司等)及其在不同情況下的利益和優勢提出建議。註冊會計師可以選擇專攻一個或多個領域。註冊會計師還接受培訓,為接受審計或要求審計報告或記錄的客戶提供建議。
通常情況下,不同的財務分析師對上市公司季度和年度報告中報告的資料提供不同的預測。當許多金融分析師對一個資料點進行預測時,CFA就可以計算出分析師一致的估計。客戶和公司都廣泛遵循這些一致的估計。
同時,註冊會計師通常是一個整理或審計財務報表的人,CFA在分析一家公司時可能會用到這些報表。具體而言,財務預測通常由財務會計人員作出,而財務會計人員用作預測依據的財務報告通常由註冊會計師編製和審計。
...對那些正在考慮從事會計職業的人來說是必不可少的。 什麼是註冊會計師(cpa)? 註冊會計師,又稱註冊會計師,在美國具有法定地位,在美國各地有多個分支機構。註冊會計師的歷史可以追溯到1800年代,當時它剛剛起步。在美...
...會計師需要瞭解本國和國際上流行的會計準則,這就是為什麼專業機構為專業會計師提供這些認證方案的原因。在美國,這些專業人士被稱為註冊會計師(CPA)和加拿大;他們被稱為註冊總會計師(CGAs)。雖然兩個認證計劃的...