共同基金賬戶的所有權可以允許受益人——在所有者死亡的情況下——這取決於賬戶的建立方式。指定共同基金受益人有多種選擇。投資者可以將受益人分配給他們的退休計劃，比如401（k）。個人退休賬戶或個人退休賬戶也可以指定受益人。共同基金受益人規則允許每個基金指定受益人。此外，對於沒有受益人名單的共同基金，許多基金都有違約受益人。...
共同基金能有受益人嗎？
共同基金賬戶的所有權可以允許受益人——在所有者死亡的情況下——這取決於賬戶的建立方式。指定共同基金受益人有多種選擇。投資者可以將受益人分配給他們的退休計劃，比如401（k）。個人退休賬戶或個人退休賬戶也可以指定受益人。共同基金受益人規則允許每個基金指定受益人。此外，對於沒有受益人名單的共同基金，許多基金都有違約受益人。
然而，從2020年起，有關退休賬戶非配偶受益人的法律修改開始生效。因此，重要的是投資者要審查他們指定的受益人。
關鍵要點
- 共同基金賬戶允許所有者在所有者死亡時指定受益人。
- 共同基金所有人可以設立死亡轉移（TOD）條款，根據該條款，基金的資產將轉移給受益人。
- 投資者可以將受益人分配到他們的退休賬戶，比如401（k）或個人退休賬戶（ira）。
瞭解共同基金受益人
一個共同基金的賬戶可以有多個所有者。如果帳戶上有兩個所有者，並且其中一個所有者死亡，則該帳戶將傳遞給另一個所有者或倖存的所有者。
在共同所有權的情況下，倖存成員成為共同基金的唯一所有人，而無需經過漫長的遺囑認證程式。遺囑認證是在沒有遺囑的情況下對死者遺產的法律程式或管理。如果一個共同基金只有一個所有者，或者最後一個所有者去世，受益人可以根據賬戶上的所有權來命名。
然而，需要註意的是，許多共同基金都內建了預設受益人，以防所有者沒有指定受益人。如果所有者死亡，預設受益人將是所有者的配偶，如果沒有在世的配偶，資產將轉移給所有者的任何子女。
死亡轉移
共同基金賬戶也可以作為個人所有賬戶開立，所有者可以使用死亡轉移（TOD）名稱指定一個或多個受益人。業主在居住期間保持對賬戶的控制。賬戶將以所有人的名義命名，同時以受益人的名義命名TOD。受益人在基金所有人死亡時繼承賬戶，這意味著基金資產不會成為基金所有人遺產的一部分。從TOD指定賬戶轉移資產也可以避免遺囑認證。
529儲蓄計劃
大學529儲蓄計劃由選擇受益人的賬戶持有人擁有。529計劃是一個稅收優惠的方法，以節省大學如果帳戶收益用於合格的教育費用。所有者控制賬戶，可以投資共同基金。
共同基金退休賬戶
在開立退休賬戶時，如401（k）計劃，所有者可以指定賬戶資產的受益人。申請表或線上表單包含主要受益人和次要受益人的欄位。許多401（k）計劃還允許所有者將資產價值的一定百分比轉讓給每個受益人。受益人在賬戶持有人死亡後繼承賬戶收益，而不考慮投資，包括共同基金、公司股票或債券基金。
特別註意事項
2019年，美國國會透過了《安全法案》（SECURE Act），該法案與其他修改一起，取消了針對個人退休賬戶（IRA）和退休賬戶受益人的彈性條款。在裁決之前，個人退休賬戶的受益人可以將所需的最低分配金延長多年。透過只提取所需的最低金額，受益人能夠隨著時間的推移分散這些分配的稅款。
新法自2020年1月1日起生效，非配偶受益人必須在主人去世後10年內分配全部退休賬戶餘額。 不過，這一裁決也有一些例外。因此，重要的是退休賬戶持有人諮詢金融專業人士，以審查新的裁決和他們指定的受益人。
