你有沒有擔心過當你去世時，你的受益人將如何管理他們的遺產份額？有一個解決方案可以讓你仍然對自己的錢施加一定的控制——即使在過世之後——那就是設立一個可撤銷的生前信託（RLT）。

關鍵要點

• 可撤銷的生前信託是個人建立的信託檔案，可以隨著時間的推移而改變。 
• 可撤銷的生前信託被用來避免遺囑認證，保護信託所有人和受益人的隱私，以及儘量減少遺產稅。
• 然而，可撤銷信託有幾個侷限性，包括將其寫出來的費用，它們缺乏不可撤銷信託的特徵。

設立生前信託

信託是透過書面協議或宣告設立的，該協議或宣告指定一名受託人管理設保人的財產。只要你是一個有能力的成年人，你就可以建立一個RLT。作為信託的授予人或創造者，您可以指定任何稱職的成年人作為您的受託人；有些人更願意選擇銀行或信託公司來填補這個職位。作為授予人，您也可以在一生中擔任受託人。

一旦建立起來，你就開始把你的資產包括投資、銀行賬戶和房地產放入信託。此時你不再擁有這些資產；他們屬於信託基金。因為你的財產屬於信託，他們不必在你死後透過遺囑認證程式(本質上，信託就像一本規則書，規定了你死後如何處理你的資產。）

然而，由於這是一個可撤銷的生前信託，你保留對資產的控制權，即使這些資產在你活著的時候不再屬於你。您可以隨時修改或更改信託。信託資產產生的收入歸您所有並應納稅；但資產本身不會從信託轉移到你的受益人，直到你的死亡。

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可撤銷信託

生前信託的優勢

避免遺囑認證是建立生前信託的主要優勢，但隱私保護和靈活性等其他好處使其成為明智的選擇。

遺囑認證的撤銷

遺囑認證是在你死後轉移你財產的法律程式。它需要向遺囑認證法庭出示檔案，並經過多個步驟的程式——如果你在不同的州擁有資產或財產，則需要多個程式。建立RLT避免了昂貴的遺囑認證程式，使資產能夠更快地傳遞給受益人。以信託形式命名的資產繞過昂貴的法庭，通常優先於遺囑中指定的財產。

靈活多變

生前信託允許您在生前自行決定更改（或修訂）信託檔案。

隱私保護

可撤銷信託是一個很好的選擇，為那些關心保持記錄和資訊的資產私人在你死後。遺囑的遺囑認證程式可以使你的遺產成為一本公開的書，因為進入其中的檔案成為公共記錄，任何人都可以查閱。

消除對遺產的挑戰

本標準可能會在您去世時引發家庭糾紛，並會受到您家庭任何成員的質疑。透過使用信託，你可以明確剝奪任何在你死後對你的願望提出質疑的人的繼承權。

資產分離

這對於婚前擁有大量獨立財產的已婚夫婦很有用。信託可以幫助將這些資產與其共同財產資產分開。

永久授權書/監護權的轉讓

一個活生生的信託基金可以用來幫助控制監護人的消費習慣，為你的未成年子女謀福利。它還可以授權另一個人代表你行事，如果你成為無行為能力，需要有人為你做決定。如果您受損或殘疾，信託可以自動指定您的受託人監督它和您的財務事務，而無需獲得持久的委託書。

持續管理

這可以讓你積累的財富透過使用專業的受託人來管理你的財產，持續增長幾代人。你可以將取款次數限制在收入範圍內，如果你願意，還可以提供特別的緊急條款。

遺產稅最小化

雖然RLT本身不是一個很好的稅收最小化工具，但信託檔案中可以包括在您死亡時透過建立信用庇護信託轉移財富的條款。CST是一個非常有效的工具，有助於減少超過綜合遺產稅排除金額的大型房地產的遺產稅。

生前信託的弊端

雖然設立可撤銷的生前信託有許多優點，但也有一些缺點：

計劃費

建立信託需要認真的法律幫助，這並不便宜。一個典型的生前信託可能要花費2000美元或更多，而一份基本的遺願和遺囑可能要花費150美元左右。

維護信託賬簿和記錄

一旦你建立了信任，你的工作就沒有完成。大多數人需要每年監測一次，並根據需要進行調整（信託不會自動適應不斷變化的環境，如離婚或孩子出生）。你應該考慮到額外的不便，確保未來的資產不斷註冊到信託，並提供其他專業人士訪問信託檔案，以審查受託人的權力和職責。

財產的重新所有權

一旦信託成立，財產必須以信託的名義重新命名。這需要額外的時間，有時處理標題更改會產生費用。

最低資產保護

與流行的觀點相反，如果你保留了所有權權益，例如將自己命名為受託人，可撤銷的生前信託提供的資產保護很少。

管理費用

如果您指定一家銀行或信託公司作為受託人，您將面臨額外的專業費用，如投資諮詢費和受託人費用。

沒有減稅

儘管你努力工作，但你不會從可撤銷信託中獲得稅收優惠。您在信託中的資產將繼續對其收益或收入徵稅，並受到債權人和法律訴訟的約束。

不可預知的問題

諸如產權保險、第二章的股票和其他國家的不動產等問題會引發一系列新問題。如果你不能充分教育你的配偶關於信託的條款和目的，就會出現更多的問題。

底線

與遺囑相比，可撤銷信託提供了更多的隱私以及對資產分配的更多控制和靈活性。有了一個可撤銷的生前信託，你可以提前完成大部分工作，使你的財產處置變得更容易、更快。但它們也需要更多的努力和更高的成本。與任何重大的法律問題一樣，你應該諮詢一個值得信賴的專業人士，在這種情況下，是一個精通房地產規劃的人，然後再開始一個如此重大的專案。