如果你發現自己失業了，自然會考慮動用401（k）基金來維持收支平衡。下麵簡要介紹401（k）賬戶的工作原理和提款規則，包括幫助那些受經濟衰退和流行病影響的人的新規則。...
如果你發現自己失業了，自然會考慮動用401（k）基金來維持收支平衡。下麵簡要介紹401（k）賬戶的工作原理和提款規則，包括幫助那些受經濟衰退和流行病影響的人的新規則。
關鍵要點
- 401（k）計劃透過稅前收入的貢獻幫助工人為退休儲蓄。
- 新的立法允許從401（k）賬戶中提取高達10萬美元的款項，而不必對那些受冠狀病毒大流行影響的人處以罰款。
- 通常情況下，從401（k）計劃中提取的困難會招致10%的罰款。如果401（k）基金轉入個人退休賬戶，就可以避免這種情況。
- 55歲及以上的員工如果被解僱、解僱或辭職，可以獲得401（k）基金而不受懲罰。
- 失業人員可獲得基本相等的定期付款（SEPP） 從401（k）開始。這些款項至少在五年內分配，或直到個人年滿59歲½, 以較大者為準。
401（k）計劃如何運作
401（k）計劃允許僱員為退休貢獻稅前收入。供款通常投資於共同基金或公司股票，免稅增長，直至退休，分配被視為應納稅所得額。
通常情況下，工人在59歲之前無法獲得401（k）基金½. 提前取款除按普通收入徵稅外，還將被處以10%的罰款。
401（k）在冠狀病毒大流行期間退出
一些計劃允許401（k）困難的退出。這些分配可以採取由於“立即和沉重的財政需要”。個人採取困難的分配可能會受到10%的提前退出罰款，以及稅收。
2020年3月27日透過的《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全（CARES）法》暫時中止了對受冠狀病毒影響者10%的處罰。從2020年3月27日到年底，個人可以從401（k）或個人退休賬戶（IRA）中提取高達10萬美元的資金，而無需罰款。從2021年1月開始，10%的罰款已經恢復；《護理法》的這一規定已經過期。
若要獲得資格，此人或其配偶或受撫養人必須已被診斷為Covid-19。或者，此人必須因以下原因經歷過經濟困難：
- 被隔離、解僱或休假
- 減少工作時間
- 由於缺少託兒而不能工作
這種分配可以在三年內進行，這給受影響的個人三年時間來支付提款稅以及更換資金。此外，還款不受年度退休計劃供款限制。
失業時如何獲得資金
在一般情況下，失業為擁有401（k）養老金的個人提供了一系列的選擇。首先，有一個問題是，是在前僱主那裡保留賬戶，還是將資金轉移到一個轉期個人退休賬戶。如果處理正確，此轉移不被視為應稅事件。
將401（k）轉為個人退休賬戶可能更容易獲得這些資金。在某些情況下，IRA不受提前支取10%罰款的約束（儘管您需要為支取支付稅款）。一些免罰款的愛爾蘭共和軍提款包括支付未支付的醫療費用，失業時的醫療保險費，高等教育費用，或成為永久性殘疾。
即使你沒有在最好的條件下離開，在決定是否將你的401（k）轉為個人退休賬戶之前，請閱讀本文的其餘部分。
55歲規則
如果失業率持續，個人將面臨第二個問題：如果你還沒有到59歲會發生什麼½ 你需要進入你的401（k）賬戶嗎？如果您在年滿55歲（或之後）的日曆年內失業，您無需支付10%的罰款即可獲得這筆資金。不用等到59歲½. 事實上，如果你有一個401（k）在另一個僱主你離開很久了，你可以訪問這些資金以及。
如果你把那筆錢轉成個人退休賬戶，那就不是真的。順便說一句，與失業救濟不同的是，不管你是被解僱、解僱還是辭職。
實質上相等的定期付款
如果你不到55歲怎麼辦？還有另一種選擇是不支付10%的罰款就接受分配。失業者可以從他們的401（k）計劃中獲得所謂的基本平等的定期支付（SEPP）。
付款必須至少在五年內分配，或直到個人年滿59歲½, 以較大者為準。計算SEPP分佈有三種不同（且複雜）的方法：
如果您的收入需要改變，您的選擇可以在選舉後修改一次。當接受者達到59歲時½, 提款可以停止，也可以不受懲罰地上下浮動。 在你達到72歲之前，沒有進一步的規則，當要求的最低分配生效時。
付款通常根據賬戶持有人的預期壽命或計劃參與人及其受益人的預期壽命總和計算。只要提款不超過預先計算的年度價值，就可以在一年內以任何頻率進行分配。如果金額被任意修改，10%的罰款例外被取消，您必須支付罰款。
你也可以使用SEPP方法從個人退休賬戶取錢。 一個線上計算器可以幫助你估計要提取什麼， 但這是一項需要財務顧問幫助的任務，以確保你做得正確。
401（k）困難提款
根據美國國稅局的指導方針，401（k）計劃可能允許艱苦條件下提取（如果你的僱主允許的話）。符合條件的情況包括：
- 僱員、其配偶或家屬發生的醫療費用
- 購買汽車的費用 主要居所
- 學費或教育費
- 必須避免的付款 驅逐 主要住所
如果在59歲之前使用，這些分配可能會受到10%的提前退出懲罰½.
只有在其他財政資源用盡之後，才允許艱苦條件下的提款。這包括利用工人配偶和未成年子女的資產。
此外，艱苦條件的分配不能超過需要的數量，而且需要有檔案記錄。例如，如果一個工人住院的費用是5000美元，那麼取款不能超過這個金額。但是，為了支付稅款和罰款，提款可能會增加。
底線
顯然，退休前動用退休基金並不理想，儘管有時這是不可避免的。記下你花了多少錢。如果你確實找到了新工作，試著償還你從新僱主的401（k）計劃中提取的錢。
此外，還可以考慮作出補充貢獻。在2021年，50歲及以上的人可以向401（k）計劃額外繳納6500美元，總計繳納26000美元。 對於愛爾蘭共和軍賬戶，補繳捐款為1000美元，共計7000美元。
在這個困難時期，失業保險是一個權宜之計，當失業救濟金用完時，你要知道你的選擇是什麼。
