什麼是延期年金(a delayed annuity)？

延遲年金是指第一次付款未立即支付的年金，如即時年金。延遲年金，通常被稱為延遲年金，是一種終身年金，它保證年金受益人在死亡前有可靠的現金流支付。年金受益人死亡後，現金利益可能會轉移給受益人或遺產，這取決於買方選擇的選擇。

延遲年金與大多數年金的不同之處在於如何向其支付保費，以及如何和何時提取保費。延遲年金可透過每月供款或一次性付款的方式提供資金。無論哪種方式，提款都不會像即時年金那樣，在獲得資金後直接發生。在某些情況下，延遲年金可能被用來作為一種方法停車錢，以備將來使用的好處是年金的稅收待遇。

關鍵要點

• 延遲年金是指第一次付款未立即支付的年金，如即時年金。
• 延遲年金又稱為延遲年金，是一種終身年金，它保證年金受益人在去世前有可靠的現金流支付。
• 年金受益人死亡後，現金利益可能會轉移給受益人或遺產，這取決於買方選擇的選擇。

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什麼是年金？

延遲年金的工作原理

延遲年金在積累階段（也稱為遞延階段）增長，併在分配階段支付收益。一些延遲或遞延年金允許在累積階段增長的單一保費支付（單一保費遞延年金）。在彈性保費遞延年金中，年金購買者可在支付初始保費後的累積階段進行額外支付。

延遲購買年金的人永遠不需要把年金中的錢變成一系列的收入支付。資金可以根據需要提取，一次性支付，或轉移到另一個帳戶或年金。當以這種方式使用延遲年金時，年金購買者保留對資金的控制權，而不是透過在分配或年金化階段啟動提款來鎖定支付。

延遲年金的型別

根據購買者的需要，延遲年金可以有多種型別。

• 定期延期年金（通常稱為定期延期年金）在功能上與存單相似，只是利息稅延至提款。通常，年金作者會指定年金將支付的擔保利率。
• 可變延遲年金（通常稱為可變延遲年金）類似於購買共同基金，因為回報將取決於一組子賬戶的表現。這樣的年金風險更大，成本也更高。
• 長壽年金的工作原理類似於正常的終身年金，但往往比典型的退休年齡晚得多。該產品的作用類似於長壽保險，在退休人員的其他資產花完之前，付款可能不會開始。

特別註意事項

雖然延遲年金允許在年金持有人死亡後將現金支付轉移給受益人，但新的規定在2020年對退休賬戶生效。

隨著2019年美國國會透過《建立每個社群以提高退休保障》（SECURE）法案，允許非配偶受益人僅從繼承的個人退休賬戶中獲得所需最低分配的彈性條款被取消。根據新規定，繼承個人退休賬戶的非配偶受益人必須在戶主去世後10年內提取100%的資金。根據這項規定，擁有養老金的退休賬戶也需要在戶主去世後10年內兌現。

好訊息是，如果你在僱主贊助的退休計劃中有一筆年金，比如401（k），那麼新規定允許你在跳槽時將401（k）年金轉移到新僱主的計劃中。然而，新法透過降低賬戶持有人在無法支付年金時起訴他們的能力，消除了保險公司和年金提供商的一些法律風險。

請註意，其他規則因安全法案而生效，此處未提及。重要的是諮詢金融專業人士，以審查退休帳戶的變化，並作出必要的調整，你的長期財務計劃。

延遲年金示例

如果史蒂夫用保費支付年金，並從今年開始在每年年底收到1000美元的五年期付款，那麼這筆付款將被視為普通年金。

另一方面，如果五筆付款被推遲10年，這一工具被歸類為延遲年金。為了確定延遲年金的凈現值，必須將付款貼現為零年（當前）。換言之，年金的現值指的是今天為未來一系列年金支付提供資金所需的金額。