自我指導個人退休賬戶（SDIRA）是為那些決心超越通常投資的投資者提供的，這些投資在某些情況下遠遠超出了退休賬戶的可用範圍。

目前大多數金融機構都提供ira，每種ira都提供多種股票、債券和共同基金，包括交易所交易基金和指數基金。投資者可以選擇保守的債券基金或激進的股票基金，兩者之間有很多選擇。

自我導向的個人退休賬戶是為那些要求在退休儲蓄中獲得另類投資的人設立的。而且，他們希望完全控制買賣決策。

關鍵要點

• 自我導向的個人退休賬戶使投資者能夠控制買賣決策。
• 它允許對貴重金屬和加密貨幣等資產進行替代性投資，而這些資產通常在ira中找不到。
• 自我指導的愛爾蘭共和國需要高度的信心，並投入大量的時間和註意力。

什麼是“另類投資”("alternative investments")？

自我導向的個人退休賬戶在大多數方面與其他個人退休賬戶相同。也就是說，他們有稅收優惠，旨在鼓勵美國人為退休儲蓄。這意味著國稅局在愛爾蘭共和軍可以投資什麼和不能投資什麼方面有發言權。這包括一些普通股票和債券基金的替代品。

自2020年起，IRS允許自主IRA投資房地產、開發土地、本票、稅收留置權證書、貴金屬、加密貨幣、水權、礦業權、石油和天然氣、LLC成員權益和牲畜。

國稅局也有一份不允許的投資清單。這份清單包括收藏品、藝術品、古董、郵票和地毯。

誰想要一個自導自演的愛爾蘭共和軍？

自導自演的個人退休賬戶可能出於以下任何原因吸引投資者：

• 這可能是一種分散投資組合的方法，將退休儲蓄分為傳統的個人退休賬戶和自主的個人退休賬戶。
• 對於那些在2008年金融危機中被燒死、對股市或債券市場沒有信心的人來說，這可能是一個選擇。
• 它可能會吸引對特定型別投資（如加密貨幣或貴金屬）有濃厚興趣和專業知識的投資者。

在任何情況下，一個自導自演的個人退休賬戶都有和其他個人退休賬戶一樣的稅收優惠。對貴金屬有濃厚興趣的投資者可以將稅前資金長期投資於傳統的個人退休賬戶，併在退休後支付到期稅款。

自我導向方面可能會吸引獨立投資者，但並非完全自我導向。也就是說，投資者親自處理買賣決定，但必須指定合格的託管人或受託人作為管理人。否則，就不是國稅局定義的個人退休賬戶。

管理者通常是經紀公司或投資公司。

自我導向的個人退休賬戶或401（k）如何運作

自我指導的個人退休賬戶由投資者選擇的託管人持有，通常是經紀公司或投資公司。該託管人持有IRA資產，並代表投資者執行投資的購買或**。

如果僱主給你提供了一個自主401（k）計劃的選擇權，那麼託管人就是計劃管理員。

定期個人退休賬戶和401（k）計劃的供款限額相同。在2020年和2021年，愛爾蘭共和軍的最高供款為6000美元，另外，50歲或以上的人還可以補繳1000美元。401（k）計劃的最高限額是19500美元，加上6500美元的補發。

退市規則也一樣。在59歲之前從任何傳統的個人退休賬戶或401（k）賬戶中提取½ 將觸發10%的提前退市罰款，除非例外情況適用。

要求的最低分配（RMD）從70歲開始½ 整個2019納稅年度。一項新的稅法於2020年1月1日生效，將最低分配年齡延長至72歲。

對於那些選擇Roth選項的個人退休賬戶或401（k）計劃，規則基本相同，只是在任何年齡段都沒有規定最低分配。投資者在投資當年支付所得稅，當退休時提取資金時，全部餘額免稅。

如果美國國稅局規定您進行了禁止交易，您的賬戶將自動失去稅收優惠狀態。

自我指導401（k）或個人退休賬戶的風險

一個自我導向的退休賬戶可以讓你自由選擇你的退休儲蓄，但它帶有明顯的風險。這是一個選擇的人誰是非常肯定，他們可以擊敗專業人士，並願意打賭他們的退休儲蓄在它。

美國國稅局（IRS）警告稱，自主投資ira的投資者可能會遭遇“欺詐計劃、高額費用和業績波動”

投資者還必須警惕意外違反覆雜的國稅局規則的自我指導個人退休賬戶投資。其中一些規則明確禁止：

• 直接從愛爾蘭共和軍或401（k）中產生收入的財產中獲得資金
• 利用賬戶中持有的不動產作為個人貸款的抵押品
• 以個人受益的方式使用賬戶中的財產或其他投資
• 從賬戶中借錢償還個人貸款義務或借給不合格人員
• 允許不符合條件的個人在401（k）或IRA內擁有的房產中居住
• 向不合格人員**或租賃賬戶內的財產

被取消資格的人是本計劃的受託人、為本計劃提供服務的人以及任何其他可能有經濟利益的實體。包括您本人、您的配偶和繼承人、賬戶受益人、賬戶託管人或計劃管理人，以及您直接或間接持有至少50%有表決權股票的任何公司。

如果美國國稅局確定發生了禁止交易，您的賬戶將自動失去稅收優惠狀態。所有的錢，你已經投入到一個自我定向401（k）或傳統個人退休帳戶將被視為一個應稅分配，留給你一個大稅單。