你越早開始一個羅斯個人退休賬戶越好，但在某些情況下，當你接近退休時開始一個羅斯個人退休賬戶仍然是有意義的。

Roth個人退休賬戶是一種個人退休賬戶（IRA），在滿足特定條件的前提下，允許在免稅的基礎上進行某些分配或提取。然而，Roth ira不提供在其資助年份的稅收減免，這意味著它們是由稅後美元資助的。雖然沒有年齡限制，以開放羅斯個人退休帳戶，有收入和貢獻的限制，投資者應該知道之前，開放和資助羅斯個人退休帳戶。

關鍵要點

• 你永遠不會老到不能資助羅斯個人退休賬戶。
• 開一家晚年的Roth個人退休賬戶意味著，如果你59歲了，你不必擔心提前支取收入的懲罰½.
• 不管你什麼時候開一家Roth個人退休賬戶，你都要等五年才能收回免稅收入。
• 如果你想避免所需的最低分配和/或將免稅基金留給你的繼承人，Roth ira是理想的選擇。

roth iras如何為退休儲蓄

許多人在職業生涯的最後幾年處於收入高峰。你可能會發現，當抵押貸款還清，孩子們讀完大學後，你還有多餘的錢可以投資。你會想充分利用這些錢的。或者，你可能只是意識到你的退休儲蓄計算結果不夠。

別難過：不管是生活成本，糟糕的投資業績，還是剛剛發生的事情，很多人發現他們的儲蓄遠遠低於他們的需要。在任何情況下，你可能想做任何你可以彌補它，而你仍然在賺取收入。

也許你換了工作，而新僱主並沒有像401（k）計劃那樣提供退休計劃。由你來安排資金管理。當然，如果你有高息債務或沒有應急基金，你應該把任何額外的收入貢獻給那些優先事項。

但是如果你在這兩個賬戶上都算清了，那麼在你50多歲，60多歲，甚至更高的時候為羅斯個人退休賬戶做貢獻，假設你符合條件是有意義的。羅斯個人退休賬戶的好處之一是，你永遠不會太老，因為沒有年齡限**出貢獻羅斯個人退休賬戶。

39%

根據僱員福利研究所（EBRI）IRA資料庫，45歲以下的Roth IRA投資者的百分比。

roth iras的分配

此外，也沒有要求你什麼時候必須開始從羅斯個人退休賬戶取款。同樣，這與傳統的個人退休賬戶形成了鮮明對比，後者要求從72歲開始進行最低分配（RMD），金額基於你的預期壽命和賬戶餘額。

這條規定有一個例外：美國國稅局在2020年沒有要求RMDs。2020年3月27日，特朗普總統簽署了一項價值2萬億美元的冠狀病毒緊急**計劃，稱為《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全（CARES）法案》，使之成為法律。該法案在2020年暫停了對退休賬戶的最低分配。這是為了讓退休賬戶有更多的時間從股市低迷中恢復過來，對於有能力離開賬戶的退休人員，可以享受不必對強制提款徵稅的稅收減免。

但除了2020年，如果你不想在72歲時被迫從退休賬戶取錢，羅斯個人退休賬戶是你唯一的選擇。

roth IRA的收入要求

儘管與其他賬戶相比限制較少，但Roth ira並非完全沒有限制。無論你的年齡如何，你的收入必須低於一定水平，你才有資格為羅斯基金捐款。此外，對Roth IRAs的捐款數額可以限制或逐步取消。這些限額取決於您的納稅申報狀況（即單身或已婚）以及您的收入。

收入限制

2020年，如果您的收入超過13.9萬美元，則具有單一納稅申報身份的個人不能向Roth繳納稅款；2021年，您的收入不能超過14萬美元。如果您在2020年的收入在12.4萬美元至13.9萬美元之間，單身人士的供款將開始逐步取消，或受到限制。2021年，收入逐步取消的範圍為125美元，1000到140000美元。

對於已婚並共同納稅的人來說，2020年羅斯收入逐步減少的幅度為19.6萬美元至20.6萬美元，2021年為19.8萬美元至20.8萬美元。 對於高收入人群來說，這條規則可能是一個缺點。但是有一個策略可以繞過它，被稱為後門Roth IRA（參見下麵的“轉換為Roth IRA”）。

收入

在任何年齡為Roth個人退休賬戶供款的關鍵要求是有“收入”。只要你是**或全職工作，為自己或他人，你就可以為Roth個人退休賬戶供款。然而，你不能貢獻超過你那一年掙的錢。

來自社會保障福利、養老金和投資的收入計入您的修正調整後總收入（MAGI）和您符合Roth資格的能力。然而，它不算作收入，因此不能貢獻給羅斯。

roth IRA供款限額

Roth IRA在2020年和2021年的年度供款限額為6000美元。對於50歲及以上的個人，他們可以額外供款1000美元，作為補繳供款，每年總計7000美元。

如果您和您的配偶是已婚共同申報，並且您都建立了Roth IRA，則一方可以為雙方提供最高限額的供款。換言之，如果配偶雙方在2020年和2021年年滿50歲或以上，配偶最多可供1.4萬美元（或6000美元+6000美元（每人的供款限額）+1000美元+1000美元（每人的補繳供款））。

即使只有一方工作，或者雙方都工作，但其中一方的收入低於供款限額，也是如此。2020年繳費截止日期為2021年4月15日。

羅斯5年法則和老投資者

當你59歲的時候½, 你可以從你的Roth個人退休賬戶中提取收入，而不必被處以10%的提前提取罰款(作為冠狀病毒**法案的一部分，這項罰款在2020年被暫停執行。）但你不能在58歲時開啟你的第一個個人退休賬戶，一年半後就開始免收收入罰款。

那是因為Roth IRA有所謂的5年規則。如果你想讓這筆捐款產生的收益在你提取時免稅（你確實這麼做了），那麼你投入羅斯的任何錢都必須在那裡獃五個納稅年度。這條規則不適用於每個捐款或每個帳戶。一旦你繳納了第一筆Roth個人退休賬戶供款，五個納稅年度過去了，你提取的任何收入都將透過五年的測試。

年輕人顯然不必擔心五年規則。但如果你在63歲的時候開了第一家Roth個人退休賬戶，試著等到68歲或更大的時候再提取任何收入。你不必在這五年中的每一年都向賬戶供款，就可以透過五年測試。賬戶本身必須是五年期。

23.6%

EBRI IRA資料庫中Roth IRA賬戶的百分比。

轉換成羅斯共和軍

另一種不管收入或婚姻狀況如何為Roth個人退休賬戶提供資金的方法是從不同型別的合格退休賬戶（如傳統的個人退休賬戶或401（k））中提取部分或全部資金，並將其轉換為Roth個人退休賬戶。這個過程需要將資產從另一個賬戶轉移到羅斯個人退休賬戶，要麼是新賬戶，要麼是現有賬戶。

壞訊息是：按當年的邊際稅率折算，你將欠所得稅。

即使考慮到以後的免稅取款，在轉換過程中承受稅收打擊是否有意義？這取決於你現在的稅率等級，以及你在取款時預期的稅率等級。

比如說，你現在正好失業，你這一年的收入會很低。你的邊際稅率可能只有12%。這可能是一個很好的轉換時間，因為退休後，你可能在24%的稅率等級，一旦你把所有來源的退休收入加起來。

如果你有一個傳統的個人退休賬戶，你已經繳納了稅後的美元，所有或部分資金將肯定是這個戰略，也被稱為後門羅斯個人退休賬戶很好的候選人。但是，根據您持有的其他退休賬戶，您仍可能在部分轉換過程中欠稅。

roth iras與社會保障

無論比賽有多晚，為羅斯個人退休賬戶貢獻資金還有另一個好處。與傳統的個人退休賬戶（IRA）和401（k）提款不同，Roth提款不被視為用於確定你是否需要為社保福利繳稅的收入。他們也不計算在決定你的收入是否足夠高，以收取你更高的醫療保險費。

開設Roth個人退休賬戶也可以成為一種利用社會保障福利的方式。假設你到了領取支票（或電子資金轉賬）的最低年齡時還在工作。如果能讓你投資更多，儘快申請社會保障可能是一個不錯的策略。

其結果可能是更高的收入，甚至比等到你長大後申請更大的社會保障福利，馬上花掉這些錢，或者少花幾年時間來投資。

不過，這並不是一個萬無一失的策略。它的成功取決於未來的投資回報和你的時間範圍。如果你認為你的退休收入很緊張，這個策略對你來說可能太冒險了。

你不可能一下子就把你房間裡的東西都取出來。你可以透過投資在70歲或以上之前不需要退出的資金來承擔一些股市風險。

底線

隨著人們工作時間的延長和壽命的延長，他們可能會開始質疑一些關於退休投資的傳統觀點。其中一個假設是他們太老了，開不了羅斯個人退休賬戶。

誠然，他們在退休前沒有那麼多時間來建立更高的免稅賬戶餘額。但這並不意味著羅斯個人退休賬戶就不是一個老投資者更好的選擇。在以下情況下，在50或60多歲時開設或轉為Roth是一個不錯的選擇：

• 你不再有工作收入了。
• 你的收入太高了，不可能透過正常渠道為羅斯做貢獻。
• 你想避免RMD。
• 你想把免稅的錢留給你的繼承人。