一個人在同一家公司工作很長一段時間，而那些塵封已久的401（k）計劃檔案卻安然無恙地放在檔案抽屜裡，過時了，這是很常見的。

想象一下，當一位婚姻幸福的高管去世時，他會感到震驚。這位自豪的父母有幾個孩子，還有一個第二任妻子，他的401（k）計劃的主要受益人100%是他的第一任妻子。第二任妻子將不得不起訴，並希望法庭能糾正這一錯誤，但她獲得50%以上賠償的可能性充其量也很小。

在新工作帶來的一系列決策中，人們很容易忽視各種金融賬戶受益人的選擇。一方面，這個任務讓人們思考，至少是簡單地，關於他們自己的死亡。把遺贈當作禮物送給那些應該接受遺贈的人。

這些名稱對於正確使用很重要。否則，遺產可能會變成噩夢。

關鍵要點

• 您必須指定一個主要受益人和至少一個或有受益人（如果主要受益人已經死亡，資產將轉移給他們）。
• 401（k）的受益人指定優先於遺囑的內容。
• 未成年子女不能作為直接受益人繼承遺產。

受益人指定和分配

當你建立一個401（k）公司時，你會面臨一個受益人表格，要求同時提供主要受益人和或有受益人。如果你死的時候401（k）仍然沒有被指定，那麼它最終會在遺囑認證法庭上，沒有地方留給悲傷的親人。

您必須指定一個主要受益人和至少一個或有受益人（如果主要受益人已經死亡，資產將轉移給他們）。一旦資產成為主要受益人的財產，備用受益人就失去所有債權。

這假設100%的資產歸主要受益人所有。您可以選擇指定幾個主要受益人，將資產的百分比分配給他們。例如，如果配偶已經得到很好的供養，資產所有者可能會決定只分配50%的401（k）養老金給他們，剩下的部分在夫婦的兩個孩子中各佔25%的主要受益人。

對於任何受僱員退休收入保障法（ERISA）管轄的賬戶，如果配偶的存款低於50%，就需要配偶豁免。這項規定符合國家利益，這樣寡婦或鰥夫就不會在所有資產直接歸子女或其他人所有的情況下處於貧困狀態。 它也可以避免訴訟。

同樣，多個或有受益人，如多個初選，可以分配百分比。一個人可以指定100%的配偶作為主要受益人，然後在備用撥款（意外開支）中，平均分配給自己的子女。

把這些決定看作是整個遺產計劃的一部分。僅僅在遺囑中宣佈“我所有的財產都要平分”或類似的話，並不能自動解決所有問題。401（k）的受益人指定凌駕於遺囑的內容之上，任何對繼承人的命名衝突都會為浪費金錢的訴訟開啟大門，並可能在家族中造成對立的遺產。

孩子們多大了？

未成年子女不能作為直接受益人繼承遺產；必須提供監護人監督資金的使用（否則**將指定監護人）。如果可能的話，避免讓代孕**介入，代孕**審理涉及死者事務的案件，包括遺囑認證以及遺產和信託的管理。

在孩子們的名字上設立一個信託基金，由他們選擇一個受託人，這通常是一個解決辦法。這樣做（在律師或類似的合格專家的幫助下）也可以指定子女的年齡來繼承遺產。

有了律師，人們可能想探索建立一個可以被指定為受益人的遺囑信託。在遺囑信託中，受託人管理資產，直到信託到期，受益人獲得對資產的控制。

遺囑信託的到期日通常與特定事件有關，例如受益人達到一定年齡。

對於個人退休賬戶，根據賬戶型別和繼承人的生活狀況，有足夠的稅務複雜性，以便引入專業稅務規劃或法律專業知識。這有助於避免不必要的稅收，並允許受益人在未來靈活地提取資金。

這些擔憂也適用於其他可能轉移給兒童的基金。與401（k）計劃一樣，人壽保險不能直接支付給年幼的孩子，他們必須年滿18歲才能直接獲得保險金。《未成年人制服轉移法》（UTMA）適用於大多數州。 指定的託管人將管理這些資產，直到子女長大可以接管為止。

審查和更新

審查受益人的決定，至少每年一次，當生活發生重大變化時：結婚、離婚、父母去世、孩子出生或主要資產的**或收購。

死者的遺產不應成為401（k）計劃的受益人。這樣做，無論是故意的還是僅僅因為沒有指定受益人，意味著401（k）的錢將由遺囑認證**處理，這也可能會推遲幾個月的資產分配給繼承人。

底線

誰繼承像401（k）這樣的資產是一個重大的決定，也是一個關鍵的細節，往往處理一次，然後就被遺忘了。意識到虛線上那些名字的重要性，記得每年至少檢查一次。要瞭解各種受益人及其生活狀況如何影響指定決策，請諮詢房地產規劃專家或稅務專家。