合格高等教育經費

合格高等教育費用（QHEE）是指個人支付的費用，如學費、書籍、費用和用品，用於上大學、大學或其他大專院校。這些費用可以由學生、配偶、父母或另一方（如朋友或其他親屬）支付。美國國稅局（IRS）為個人提供有關合格高等教育費用的稅收優惠。...

什麼是合格的高等教育費用（qhee）(a qualified higher education expense (qhee))？

合格高等教育費用（QHEE）是指個人支付的費用，如學費、書籍、費用和用品，用於上大學、大學或其他大專院校。這些費用可以由學生、配偶、父母或另一方（如朋友或其他親屬）支付。美國國稅局（IRS）為個人提供有關合格高等教育費用的稅收優惠。

關鍵要點

合格的高等教育費用是指個人支付大學、大學或其他大專院校所需費用的任何費用。
QHEE包括學費、書籍、費用以及膝上型電腦和電腦等用品，但保險費和健康費等費用不符合資格。
納稅人可在填妥的報稅表內，使用表格8917申請學費及費用扣減。
申報人可以申請美國機會稅抵免和終身學習抵免作為替代。

瞭解合格高等教育費用（qhees）

合格高等教育費用是指支付給註冊高等教育機構的學生的任何費用。這類費用包括學費、書籍、材料、用品（包括膝上型電腦或膝上型電腦）以及任何其他相關費用，如學生活動費。這些費用可以透過現金、支票、信用卡或貸款支付。

QHEE必須由學生本人、其配偶、父母、其他親屬或朋友直接支付才能獲得資格。這些費用可以或不可以直接支付給符合條件的大專院校。合格學校包括私立、公立、營利和非營利機構。所有學校都會向學生髮出1098-T-QHEEs學費宣告表，以供繳稅之用。

如上所述，QHEE可以透過三種可能的方式之一為個人提供稅收減免。其中包括：

免稅賬戶，如529計劃或羅斯個人退休賬戶（IRA），當分配用於支付QHEE時
免除在59歲之前提前退出愛爾蘭共和軍½ 從10%的提前退學罰款中扣除
QHEEs年度納稅申報扣除額

這些減稅措施有助於減少學院或大學的經濟負擔，並提供在課稅期間或前一個月的前三個月內學期、學期、宿舍或暑期學校支付的費用。

特別註意事項

如上所述，合格高等教育費用是指註冊或接受高中以上教育所需的學費、費用、書籍、用品和裝置。這些費用很重要，因為它們可以決定你是否可以從應稅收入中扣除合格儲蓄債券的利息。不符合條件的費用包括保險費、醫療費、學生健康費、交通費、個人生活費或與體育活動有關的費用。

納稅人可以為自己或配偶、子女或孫子孫女等受撫養人的費用申請學費和費用減免。扣除額最多可減少納稅人的應納稅所得額4000加元，僅適用於修改後的調整後總收入（MAGI）為80000加元或以下的納稅人，或適用於聯合申報的已婚夫婦為160000加元或以下的納稅人。申報人必須填寫並包括附表1和表格8917學費和費用扣除及其填寫的聯邦納稅申報表。

您可以使用8863教育信貸表申請美國機會稅信貸和終身學習信貸。

納稅人也可以根據美國機會稅收抵免（AOTC）或終身學習抵免要求QHEE報銷。但申請減免學費的人不能獲得這些學分。AOTC的最高限額為每位學生2500美元，而終身學習抵免限額為每份報稅表2000美元。申請者可以使用8863教育學分表申請這兩個學分。不過，需要註意的是，有資格獲得終身學習學分的申請者也有資格獲得AOTC，但情況未必相反。

發表於 2021-06-11 05:03
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分類：金融

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