合規成本是指企業為遵守行業法規而發生的所有費用。法規遵從性成本包括從事法規遵從性工作的人員的工資、用於報告的時間和金錢、滿足保留要求所需的新系統,等等。
合規成本通常隨著行業監管的增加而增加。合規成本可能是由於當地、國家和國際法規而產生的,而且通常隨著公司在更多司法管轄區運營而增加。在世界各地擁有不同監管制度的司法管轄區開展業務的跨國公司,其合規成本自然要比僅在一個地區運營的公司高得多。合規成本有時被稱為合規管理費用。
合規成本往往與監管風險和行為成本混在一起。監管風險是指所有公司由於未來規則的潛在變化而面臨的風險,而行為成本是指公司因違反現行法規而支付的費用和報酬。合規成本只是遵守規則的持續代價。對於上市公司而言,合規成本包括所有行業特定的合規:環境評估、人力資源政策等,以及股東投票、季度報告、獨立審計等成本。
在全球化的世界中,遵守不斷變化的監管制度是一項複雜的任務。公司處理不同的法規以及不斷擴大的管轄範圍,在這些管轄範圍內,像美國這樣的國家會檢查公司的全部業務,以確保遵守反賄賂、反恐怖主義和反洗錢立法。還有一些地方,比如歐盟,似乎對大多數商業行為都有規定。2016年,所有銷售商品和服務的公司都被告知必須遵守《通用資料保護條例》(GDPR),該條例透過授權任命一名資料保護官員(DPO)監督系統和隱私改革的實施,增加了合規成本。
由於法規遵從性成本的增加,許多公司正轉向大型企業級系統,以減少他們需要致力於法規遵從性的員工數量。有趣的是,建立這些大型系統的趨勢,如大資料分析,也幫助監管機構發現違規行為。因此,即使合規成本支出有所增加,行為成本也有所增加。
隨著環境、稅收、交通、公共衛生和其他法規數量的增加,這一趨勢將繼續下去。許多國家都經歷了先加強監管,然後放鬆監管的階段,美國也不例外。這就是說,一般的規則是,一旦一項規定被寫在書上,它就會被調整,而不是被刪除。
事實上,2018年的研究顯示,58%的公司預計與監管人員的互動會增加。研究還顯示,三分之二的公司預計其總合規預算將增加,而43%的公司預計其合規部門的規模將擴大。此外,41%的公司預計會花更多時間遵守金融科技法規,因為這是一個新興且不斷增長的行業領域。高階合規幹事的費用預計也會增加,因為對這項工作的要求很高,而且這一角色需要高水平的技能和知識。
儘管合規成本增加,但研究表明,不符合合規標準的成本更高,至少是2.7倍。合規成本平均約為550萬美元,而不合規成本約為1500萬美元。