如果你年事已高，負債纍纍，你可能會擔心公司401（k）賬戶中的資金會被債權人用來償還債務。

幸運的是，這些資產通常不會被銀行等債權人扣押或扣押，至少只要這些資產仍在401（k）賬戶中。如果你欠聯邦**的稅款或罰款，這一點通常不適用。如果你是一個擁有獨立401（k）計劃的小企業主，你的賬戶也可能會受到攻擊，這取決於你所處的州。

關鍵要點

• 儲蓄在合格退休賬戶（如401（k）計劃）中的資金通常不受私人債權人的影響，只要這些資金仍在賬戶內。
• 然而，美國國稅局可能會在退休基金之後支付稅款或其他聯邦債務。
• 法律行動也可能成功地動用401（k）基金，以支付拖欠的兒童撫養費或贍養費。

你的401（k）通常是安全的商業債權人

你的401（k）計劃和其他符合條件的退休計劃禁止商業債權人參加的原因在於他們的特殊法律地位。根據1974年的就業退休收入保障法案（ERISA），您的401（k）中的資金只有在您作為收入提取後才合法地屬於您。在那之前，他們在法律上是計劃管理員的財產，你的僱主不能把他們交給除你以外的任何人。

這種ERISA保護意味著，即使你申請破產，普通401（k）計劃中的儲蓄也不會被商業債權人扣押。事實上，對401（k）賬戶中持有的資金的保護比個人退休賬戶中持有的資金的保護更大，個人退休收入保障制度不包括這些資金，而且只保護到一定的限度。根據2005年《防止破產濫用和消費者保**》（BAPCPA），一旦破產，你的個人退休賬戶儲蓄中的100萬美元可免於扣押。

然而，值得註意的是，資金只有在你的401（k）賬戶中才能得到保護。一旦你出於任何原因撤回這些分配，這些分配對債權人來說都是公平的遊戲。

單槍匹馬的401（k）計劃可能更容易受到傷害

獨立401（k）計劃之所以吸引單身人士公司，部分原因是他們不受ERISA合規要求的約束。然而，它們的缺點是，這些賬戶沒有享受ERISA針對債權人的聯邦保護，商業債權人可能比公司擔保的對應方更容易獲得它們的資金。

也就是說，你的個人401（k）很可能會受到其他保護，包括保護非ERISA退休賬戶的州立法。如果你有這樣一個帳戶，並擔心他們的資金被債權人扣押，尋求專業的援助，從財務顧問或律師誰是熟悉的處理獨奏401（k）s在你的國家。

聯邦**可以動用你的401（k）基金來繳稅，等等

如果您拖欠聯邦所得稅，您的401（k）不能免於扣押或扣押。一般來說，如果你有資格從你的401（k）中獲得分配，即使有罰款，國稅局也可以扣押它來解決你的債務。但是，如果由於年齡或其他計劃限制，您不允許從您的賬戶中提取分配，IRS不允許推翻這些規定。

其他各級**缺乏聯邦當局的權力。在很大程度上，你不能被迫用401（k）基金來支付州和地方的收入、財產或其他稅收。

雖然這是一個比欠稅更不常見的原因，但如果你犯了聯邦罪行並被命令支付罰款或罰金，聯邦**也有可能扣押或裝飾你的401（k）。此外，如果在民事或刑事判決中發現您的計劃處理不當或存在欺詐行為，您可能會被責令退出計劃。

雖然國稅局可以從你的401（k）獲得資金來償還稅款，但州**和地方**並不享有同樣的權力。

贍養費和子女撫養費可從401（k）中提取

在少數幾個債務中，債權人很可能成功地從你的401（k）計劃中扣除與家庭債務有關的資金。如果您拖欠未付的子女撫養費或贍養費，**可能會命令您從401（k）中提取資金以清償債務。如果您離婚，您的配偶可能有權獲得您賬戶的一部分。

在這種情況下，提交所謂的合格家庭關係令（QDRO）的配偶可能會成功地作為“替代收款人”加入您的401（k）計劃。如果您拖欠了大量家庭債務，**可能會下令將賬戶中的資金直接支付給您的配偶，而不是您。

雖然管理QDRO的法律因州而異，但這些命令可能會成功，即使您還沒有足夠大的年齡提取資金而不受處罰，並且可能允許免除為履行贍養費或子女撫養義務而提取資金所需的處罰。

顧問洞察

唐納德P。古爾德 Gould Asset Management, 加州克萊蒙特。

一般的答案是否定的，債權人不能扣押或裝飾你的401（k）資產。401（k）計劃受稱為ERISA（1974年僱員退休收入保障法）的聯邦法律管轄。計劃中屬於ERISA的資產不受債權人的影響。

一個例外是聯邦稅收留置權；國稅局可以附上你的401（k）資產，如果你沒有支付所欠稅款。IRA不屬於ERISA，但確實提供了一定程度的債權人保護。

一般來說，愛爾蘭共和軍的前100萬美元資產受到破產保護。除此之外，個別州的法律可以提供額外的保護。