往來款

經常賬戶是一種彙總報表,詳細說明瞭個人保險代理人在特定時期內的業務表現。這些報表構成保險人和代理人之間對賬的基礎。由於投保人支付的保費在保險供應商、代理機構和代理人之間流動,因此往來賬戶是書面跟蹤的基礎。...

什麼是活期存款(an account current)?

經常賬戶是一種彙總報表,詳細說明瞭個人保險代理人在特定時期內的業務表現。這些報表構成保險人和代理人之間對賬的基礎。由於投保人支付的保費在保險供應商、代理機構和代理人之間流動,因此往來賬戶是書面跟蹤的基礎。

關鍵要點:

  • 往來賬戶是個人保險代理人在一段時期內的業務彙總表。
  • 在保險人和代理人之間對賬需要往來賬戶。
  • 經常賬戶上的專案包括毛保費、代理佣金、當前報表上的凈應付金額以及每次提交會計報表之間支付或收到的款項。 
  • 經常賬戶保證根據代理人的受託責任及時向總代理人或保險公司支付保費。

瞭解往來賬戶

往來賬戶詳細列出了保險代理人業務的財務組成部分。該宣告通常是全面的,因為它規定了保費和索賠效能在個別政策的水平。會計還通常顯示交易資訊摘要,作為欠款餘額的記錄。這些餘額應支付給保險代理人或保險人,具體取決於支付的索賠餘額、承保的保費、退還的保費和佣金。

經常賬戶上的彙總專案可能包括毛保費、代理佣金、當前報表上的凈應付金額,以及每次提交會計報表之間支付或收到的款項。

每個保單的單個行專案列可能包括承保保單的代理人的名稱、保單編號、被保險人的名稱、保單承保日期和保單的保費金額。其他專案包括代理人佣金的百分比、佣金的實際美元金額以及該特定保單應付給保險人的凈額。

保險業務中的會計報表

由於保險公司與他們工作的保險公司之間的財務安排,保險代理機構要求的會計水平超出標準損益表(P&五十) 是的。保險代理人的收入來自保險單上支付的部分保費。雖然被保險人通常直接向其代理人支付保險費,但其他實體可能對保險費資金的一部分提出索賠。

例如,保險代理機構收取銷售保險單賺取的佣金和費用。之後,根據代理機構的結構,凈保費歸總代理或保險公司所有。被保險人的保險單在保險期滿前被撤銷的,有權退還保險費。同樣,如果被保險財產受制於租賃或抵押,金融公司可能會對返還保費提出索賠。

作為全額保費的接受者,代理人有信託責任將這些資金存放在信託中,直至其支付。往來賬戶記錄了保險公司和代理人之間需要轉移的資金,以支付保險費和代理人監管的保單索賠。

行業法規要求有詳細的記錄,以確保投保人支付的保費被送到承保其保單的保險公司。往來賬戶提供的書麵線索保證了按照代理人的受託責任要求,及時向總代理人或保險公司支付保費。

  • 發表於 2021-06-12 14:51
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  • 分類:金融

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