不合格投資

不符合條件的投資是指不符合任何級別的遞延稅款或免稅狀態的投資。這類投資是用稅後的錢進行的。它們是在遞延稅款賬戶、計劃或信託中購買和持有的。這些投資的回報每年都要繳稅。...

什麼是不合格的投資(a non-qualifying investment)？

不符合條件的投資是指不符合任何級別的遞延稅款或免稅狀態的投資。這類投資是用稅後的錢進行的。它們是在遞延稅款賬戶、計劃或信託中購買和持有的。這些投資的回報每年都要繳稅。

瞭解不合格投資

年金是不合格投資的一個常見例子。隨著時間的推移，資產可能會隨著待提取的遞延稅款而增長。對於不符合條件的年金，當它們被兌現並交回時，從賬戶中出來的第一筆錢就被視為賬戶持有人的收入，以便納稅。如果賬戶持有人也提取最初投資的資金，即成本基礎，則該部分不再徵稅，因為這些稅款已經繳納。

關鍵要點

不符合條件的投資是指有任何稅收優惠的投資。
年金是不合格投資的常見例子。

如何使用不合格投資

對於不符合條件的投資，通常情況下，投資者對其投資此類資產的金額沒有年度限制。與合格的投資賬戶相比，這在某些方面提供了更大的靈活性，而合格的投資賬戶通常根據資產型別具有最大的出資額。例如，僱員401（k）供款有一個年度最高供款，可以用於他們的計劃。根據美國國稅局的決定，這一限額可能會有一定程度的變化。根據賬戶持有人的儲蓄策略，不符合條件的投資可以在每年的過程中看到任何規模的貢獻。

賬戶持有人也可以在需要的時候提取不符合條件的投資，不過他們將為利息和其他收益（如增值）繳稅。如果賬戶持有人在達到特定年齡（通常為59歲1/2）之前從特定型別的資產中提取現金，也可能會受到提前提款的處罰。此外，賬戶持有人可能會被要求在特定年齡（通常為70歲1/2）開始從其不合格的投資賬戶中提取現金。