收益性資產收益率是一種流行的金融償付能力比率，它將金融機構的利息收入與其收益性資產進行比較。收益性資產的收益率透過觀察資產帶來的收入來衡量資產的表現。...
什麼是收益性資產收益率(yield on earning assets)？
收益性資產收益率是一種流行的金融償付能力比率，它將金融機構的利息收入與其收益性資產進行比較。收益性資產的收益率透過觀察資產帶來的收入來衡量資產的表現。
關鍵要點
- 收益資產收益率是一種財務償付能力比率，它將一個實體的利息收入與其收益資產進行比較。
- 它是衡量資產為公司帶來多少收入的指標。
- 收益性資產的較高收益率是首選，這表明一家公司正在有效地利用其資產。
- 盈利資產的高收益率還表明，一個實體能夠履行其短期債務，並且沒有違約或破產的風險。
- 銀行必須在提供的貸款數量、收取的利率和貸款期限（與資產相比）之間取得平衡，以達到正確的比率水平。
- 要提高低收益資產的收益率，就需要對實體的定價政策、風險管理方法和投資策略進行重組。
瞭解收益性資產的收益率
償付能力比率有助於瞭解一家金融機構是否有能力透過履行其短期債務來維持業務。收益性資產收益率是監管機構確定金融機構資產收益的一種方法。大的現金收益率是首選，從而表明公司可以支付其短期債務，沒有違約或破產的風險。
提供貸款和其他提供收益的投資選擇的銀行和金融機構必須在其提供的不同型別的投資工具、收取的利率和這些投資的期限之間取得平衡。這些因素決定了債務工具在特定時間框架內將帶來的利息收入。然後將利息收入與盈利資產進行比較。
一般來說，一家公司的貸款與資產比率越高，其資產回報率就越高。這是因為發放的貸款越多，賺取的利息收入就越多，或者是因為收益率較高的投資工具所帶來的收入相對於發放的貸款金額而言更多。
高產與低產
盈利資產的高收益率是一個指標，表明一家公司正從貸款和投資中帶來大量收入。這往往是良好政策的結果，例如確保貸款定價合理，投資管理得當，以及公司獲得更大市場份額的能力。
收益性資產收益率較低的金融機構破產風險增加，這也是監管者對收益性資產收益率感興趣的原因。低比率意味著一家公司提供的貸款表現不佳，因為這些貸款的利息數額接近盈利資產的價值。
監管機構可能會將此視為一個指標，表明一家公司的政策正在造成一種情況，即該公司將無法彌補損失，從而可能破產。
作為有效性的衡量標準，收益性資產的收益率有助於比較不同管理者的資產基礎。管理者，或整個企業，可以產生可觀的收益與小資產基礎被認為是更有效的，並可能提供更多的價值。
提高低收益資產的收益率
提高低收益資產的收益率通常涉及對公司政策和風險管理方法的審查和重組，以及對公司如何選擇向哪些市場提供哪些貸款的一般運營進行審查。
根據業務或戰略的不同，在編製財務報表時，有時可能需要根據不同的方法調整盈利資產的收益率。例如，當使用未經調整以反映這些表外專案的財務報表時，某些表外專案可能會扭曲報告的資產收益率。
此外，金融機構可能會收取低利率，以保持競爭力並獲得業務，這將導致收入減少。在這種情況下，有必要對公司的定價政策進行審查。
