這可能會讓很多人感到意外，但不是每個人都需要提交聯邦納稅申報表。美國國稅局（IRS）對納稅申報要求的起徵點水平與稅級相同。您是否需要申報主要取決於您的總收入水平和納稅年度的狀況。但是，請記住，即使您不需要提交由於您的總收入，您可能仍然有資格獲得退款。

關鍵要點

• 並不是每個人都需要申報聯邦稅。
• 你的報稅狀況和總收入是決定你是否需要報稅的主要因素。
• 即使你不需要申報，你也可以申請，因為你可以申請退稅。

聯邦備案要求

地位和總收入將是決定你是否需要申報聯邦稅的主要因素。IRS有以下要求：

未來幾年的註釋和更新可在IRS的第17號出版物和第501號出版物中找到。

值得註意的是，65歲是老年人的關鍵年齡。另外，任何單獨申報的已婚個人，如果收入超過5美元，必須申報。總的來說，沒有規定納稅的最低年齡，所以納稅申報表主要是關於收入和納稅狀況的。

對於19歲以下的受扶養人或24歲以下的全日制學生受扶養人，可能會有一些特殊的考慮因素。IRS為受扶養人提供了以下詳細資訊，同樣來自出版物17和501：

有關家屬的更多詳細資訊，請參見出版物929。

由於冠狀病毒大流行，美國國稅局將2020年個人聯邦納稅申報日期延長至2021年5月17日，而此前的截止日期為2021年4月15日。此外，由於2021年2月襲擊德克薩斯州、俄克拉荷馬州和路易斯安那州的冬季風暴，美國國稅局將這些州2020年聯邦個人和商業稅申報截止日期推遲到2021年6月15日。

州備案要求

美國大多數州也從收入中徵稅，因此瞭解你所在州的納稅要求也很重要。如果你提交聯邦納稅申報表，大多數州都會要求你提交州納稅申報表。每個州的具體要求可以透過TurboTax找到。如果您在與主要居住地不同的州工作獲得收入，或者您在納稅年度居住在多個州，您可能需要提交多個州的申報表。

退款

許多低於收入起徵點的報稅人可以透過報稅獲得退稅，這可以使報稅受益。W-2員工和其他在本年度從工資中扣繳稅款的員工可享受退款。**還為低收入個人提供一些稅收抵免，在納稅時可以為你提供一些退款。

如果在這一年裡從你的工資中扣繳了稅款，而你的總收入低於個稅起徵點，你就有資格拿回這筆錢。對於所有納稅人來說，瞭解你有資格獲得的抵稅額也可以在納稅季幫助你。

收入抵免（EIC）是低收入者最受歡迎的稅收抵免。你必須在25歲到65歲之間才有資格參加。主任工程師將根據您的收入、稅務狀況和家屬而有所不同，更多的家屬將為您提供更高的信貸。

對於沒有子女的單身申請者，2020年的最高信貸額為538美元，2021年升至543美元。對於有三個或更多子女的申請者，2020年的最高信貸額為6660美元，2021年升至6728美元。

請註意，2021年

為低收入個人考慮的其他信貸包括：

• 兒童稅收抵免
• 儲蓄信貸（退休投資）
• 兒童和受扶養人稅收抵免
• 優質信貸（根據平價醫療法案）
• 美國機會學分（高等教育）
• 終身學習學分（高等教育）

如果你被要求申報聯邦稅，但沒有做到這一點，你可能會受到一些昂貴的處罰。

對非申報者的處罰

如果你的收入高於規定的起徵點，你需要向**申報並繳納必要的稅款。如果你有一個很大的納稅義務，沒有檔案，國稅局可以聯絡你。一般來說，國稅局將提供明確的通知，你的義務和所有未繳稅款將累算罰款。計算方法如下：

• 未繳稅款5%的罰款
• 在兩種處罰都適用的任何一個月，減少“未能支付”的處罰
• 每個月收取一次遲交的退貨，最多5個月
• 如果申報遲交超過60天，遲交的罰款最低為您未繳稅款的100%或330美元（以較小者為準）。

其他考慮因素

在某些情況下，年度納稅申報可能會有額外的考慮。以下是一些可能需要納稅申報的情況，即使您低於起徵點。

• 你是一個 個體經營者 年內自僱收入超過400美元的個人。
• 你欠我一個人情 消費稅 (i、 例如，對退休計劃資產的罰款，因為沒有按規定進行最低分配。
• 你欠我的 社會保障 和 醫療保險 對你沒有向僱主報告的小費徵稅。

瞭解您的納稅義務

瞭解國稅局的年度起徵點限額是決定您是否必須每年提交納稅申報表的主要因素。大多數人每年都會有類似的納稅情況，這有助於瞭解您的納稅義務。

然而，由於失業、婚姻、新孩子的收入下降，有些人可能會年復一年地經歷劇烈的變化，甚至在擺脫依賴或接受高等教育後收入會猛增。美國國稅局每年都會為每種情況提供詳細的資訊，所以關鍵是要及時瞭解與你個人情況相關的要求。你還應該儲存一份長達六年的回報記錄。