一般來說，提前退出401（k）退休計劃的唯一懲罰是國稅局徵收10%的附加稅。 這項稅收旨在鼓勵長期參與僱主贊助的退休儲蓄計劃。

關鍵要點

• 傳統或Roth 401（k）計劃的參與者在年滿59歲之前不得提取資金½, 除因生活困難或生活事件而提取資金外。
• 許多公司提供了一個授予時間表，規定了新員工完全擁有賬戶所需的服務年限。
• 如果您提前從401（k）計劃中提取資金，您將被徵收10%的罰金稅以及您提取金額的所得稅稅率。
• 簡而言之，如果你提前提取退休基金，這筆錢將被視為收入。

標準提款規定

在正常情況下，傳統或Roth 401（k）計劃的參與者在年滿59歲之前不得提取資金½ 或因殘疾而永久不能工作，而無需支付10%的罰款。這一規則的例外包括某些困難分配和重大生活事件，如學費或購房。對於55歲以後與僱主分離或在公共部門工作的人，這一規定也有一些變化，大多數401（k）參與者受這一規定的約束。

計算基本罰金

假設你有一個價值25000美元的401（k）計劃透過你現在的僱主。如果你突然需要這筆錢來支付一筆不可預見的費用，沒有任何法律理由你不能簡單地清算整個賬戶。但是，您需要在納稅時額外支付2500美元（10%），以獲得提前進入的特權。這有效地減少了你的提款到22500美元。

授予時間表

雖然美國國稅局對提前取款的唯一處罰是額外的10%的稅，但如果您過早取款，您仍可能被要求沒收部分賬戶餘額。

術語“歸屬”是指僱員在401（k）賬戶中的所有權程度。如果一個僱員是100%的既得利益者，這意味著他們有權得到他們賬戶的全部餘額。雖然僱員對401（k）計劃的任何供款始終是100%歸屬的，但僱主的供款可能受歸屬時間表的約束。

歸屬表是401（k）的一項規定，規定了獲得賬戶完全所有權所需的服務年限。許多僱主使用轉歸時間表鼓勵僱員留任，因為他們規定僱員在有權提取僱主提供的任何資金之前必須有一定的服務年限。

適用於每個401（k）計劃的授予時間表的具體內容由擔保僱主規定。一些公司選擇了一個懸崖峭壁的歸屬時間表，即僱員在最初幾年的服務中獲得0%的歸屬權，之後他們將獲得完全歸屬權。一個漸進式的授予時間表為以後每一年的服務分配了越來越大的授予百分比。

計算總罰款

在上面的例子中，假設你的僱主贊助的401（k）包括一個授予計劃，在第一個完整的一年之後，為服務的每一年分配10%的授予。如果你只工作了四年，你只能得到僱主供款的30%。

如果你在59.5歲之前從你的401（k）計劃中取出資金，你將被處以10%的罰款，這是你欠美國國稅局的稅款。

如果您的401（k）餘額由僱員和僱主基金的等分組成，您只能獲得僱主繳納的12500美元的30%，即3750美元。這意味著如果您選擇在服務四年後提取401（k）的全部既得餘額，您只能提取16250美元。然後國稅局將從中扣除，等於16250美元（1625美元）的10%，將您提款的有效凈值減至14625美元。

所得稅

另一個要考慮的因素是，當從401（k）計劃中提前提取時，所得稅的影響。對Roth 401（k）的供款是用稅後的錢支付的，因此當供款被提取時，不需要繳納所得稅。然而，傳統的401（k）賬戶的供款是用稅前美元支付的，這意味著任何提取的資金都必須包含在分配當年的總收入中。

假設上例中的401（k）是一個傳統賬戶，您提取資金當年的所得稅稅率為20%。在這種情況下，您的提款將受到歸屬減少、所得稅和額外10%的罰款。總稅收影響為16250美元的30%，即4875美元。

底線

從上面的例子中可以看出，在考慮401（k）計劃之前，考慮所有的選擇是有意義的。至少，在你計算了提前支取罰款和其他你所欠的稅款之後，你會得到什麼。