當你購買人壽保險時，考慮稅收影響是很重要的。美國國稅局（IRS）對不同的計劃實施不同的稅收規定，有時這種區別是任意的。以下指南旨在幫助解釋一些與人壽保險費有關的稅務問題。

關鍵要點

• 在大多數情況下，人壽保險費不徵稅（即不增加或收取銷售稅）。這些保險費也不能免稅。 
• 如果僱主代表僱員支付人壽保險費， 任何超過5萬美元的保險支付都作為收入徵稅。
• 預付保險的利息收入作為利息收入徵稅。 
• 終身壽險保單產生的收益在保單兌現之前不徵稅。 

首要考慮

購買人壽保險的人在做決定之前要考慮很多事情。第一，定期壽險和終身壽險有區別。長期保險提供一定年限的保險，而終身保險則對終身有效。 投保人還必須計算他們需要多少保險。這在很大程度上取決於他們為什麼要購買人壽保險。

如果你只關心為你的近親支付你自己的葬禮和葬禮費用，你可以選擇20000美元或更少的死亡撫卹金。相比之下，如果你有幾個受撫養的孩子，你希望他們將來都能上大學，你可能會想要50萬美元或更多的保險。購買過程的進一步複雜化是可供選擇的人壽保險公司的數量之多。網際網路使這一過程變得更加容易，有幾個網站專門比較幾十家人壽保險公司的報價。

人壽保險費納稅

與買車或電視機不同，購買人壽保險不需要繳納營業稅。這意味著您作為投保人，在獲得保險時所報的保費金額是您所支付的金額，不加任何百分比金額來支付稅款。也就是說，在某些情況下，投保人需要繳納保險費稅。

僱主支付的人壽保險

當僱主提供人壽保險作為整體補償方案的一部分時，國稅局將其視為收入，這意味著僱員需要納稅。然而，這些稅只適用於僱主支付超過50000美元的人壽保險。即使是在這種情況下，首個5萬美元的保險費也可以免稅。

例如，如果僱主在僱員受僱期間，除了工資、健康福利和退休儲蓄計劃之外，還向僱員提供5萬美元的人壽保險，僱員就不必為人壽保險福利繳稅，因為它不超過美國國稅局規定的起徵點。

或者，如果僱主提供的人壽保險是10萬美元，僱員必須支付部分稅款。支付超過美國國稅局（IRS）起徵點的5萬美元保險費的保費計入應納稅所得額。因此，如果每月保費金額為100美元，則應納稅金額為支付額外50000美元保險的金額，即50美元。

預付壽險

有些人壽保險計劃允許投保人先付一筆保險費。這些錢將在整個計劃期間用於保險費。一次性付款也因利息而增值。這些錢的增長被國稅局視為利息收入，這意味著當它被用於支付保費或投保人提取部分或全部收入時，可能需要納稅。

美國國稅局歸類為個人費用的人壽保險費不能在您的聯邦納稅申報表中扣除。

現金價值計劃

許多人壽保險計劃除了向被保險人提供固定的死亡撫卹金外，還累積現金價值，因為投保人用他們的保費美元向計劃中支付。溢價美元的一部分進入積累利息的基金。現金價值超過投保人支付保費的金額是很常見的，特別是在已經實施多年的保險計劃中。人們把這種型別的人壽保險作為一種投資工具，同時利用它為他們的家人提供的保護，以防他們過早死亡。

許多財務顧問仍然堅決反對將人壽保險用於投資目的，聲稱從歷史上看，與共同基金和其他投資相比，人壽保險的回報率極低。儘管如此，事實仍然是，大多數終身壽險保單的現金價值隨著時間的推移而增長。因為這被認為是投保人的收入，所以會涉及所得稅。

稅收後果

對於終身保單持有人來說，好訊息是，他們不必每年為計劃現金價值的增長繳納所得稅。與退休金賬戶（如401（k）計劃和個人退休賬戶）類似，人壽保險單中現金價值的累積是遞延稅款。即使這些錢符合收入的條件，國稅局也不要求投保人在兌現保單前為此繳稅。

如果投保人選擇購買其終身壽險保單的現金價值，則他們需要支付的稅款是他們收到的現金價值與他們在保單生效期間支付的保費總額之間的差額。 例如，如果他們在20年內每月支付100美元，即24000美元，然後兌現保單並獲得30000美元，則應納稅額為6000美元。

人壽保險的另一個特點是，在許多情況下，投保人可以根據保單的現金價值貸款。有一種誤解認為這種貸款的收益是應納稅的。但事實並非如此，即使貸款金額超過了支付給保單的保費總額。 貸款只會減少保單的現金價值，如果適用的話，還會減少死亡撫卹金的支付。