收費賬戶（也稱為wrap或託管賬戶）正日益流行。這些機構通常會根據管理資產的數量收取年度百分比費用，這就消除了渴望佣金的經紀人過度交易的問題。然而，如果你的退休賬戶是在一個包裹費用計劃下管理的，你需要考慮你是應該從你的退休賬戶餘額還是自掏腰包支付費用。

關鍵要點

• 如果你自掏腰包，小心行事。
• 你需要確保付款不算作對賬戶的貢獻。
• 請向您的帳戶提供商諮詢正確的程式。

對您賬戶餘額的影響

你首先要考慮的是如何從你的賬戶餘額中支付費用來降低你的投資回報。

這些包裹費減少了你的賬戶餘額。這反過來又減少了繼續在遞延稅項基礎上累積收益的資產數量，如果是傳統的愛爾蘭共和軍，或者是免稅基礎上，如果是Roth IRA。 隨著時間的推移，餘額的減少可能對您的退休賬戶投資的整體業績產生重大影響。

長期從你的賬戶中支付包裹費會對你的退休儲蓄產生重大影響。

例如，假設您有一個wrap帳戶，其收益為10%，收費為1%。透過從你的退休賬戶中支付結帳費，你的投資回報在五年內減少了8%。

下表說明瞭這一減少。它顯示了一個投資者在五年內每年的回報差異，這個投資者的個人退休賬戶餘額為100萬美元，年回報率為10%，每年支付1%的打包費。你可以看到1%的費用，雖然聽起來很小，但對年回報率的影響有多大。

表1。

在本例中，五年後，退休賬戶餘額的總差額為71851美元，此後每年都會增加。

掏錢的缺點

接下來，你要意識到自掏腰包支付的潛在稅收影響，即使用已經繳納所得稅的錢來支付費用。

在表1所示的例子中，自付導致賬戶餘額增加71851美元。

然而，當這筆款項最終從退休賬戶中分配時，它將按照您適用的稅率繳納所得稅，假設它是傳統賬戶，而不是羅斯賬戶。賬戶餘額越高，所欠稅款就越多。所以答案很大程度上取決於你持有的個人退休賬戶的型別。如果賬戶是Roth個人退休賬戶，則分配的金額將免稅。自掏腰包似乎是更有利的選擇。但對於傳統的退休賬戶來說，情況可能並非如此。

允許嗎？

美國國稅局（IRS）在私人信件裁決（PLR）200507021中對包裹費是否可以自掏腰包進行了長期爭論。

爭論的焦點是，退休賬戶的佣金（是打包費的一部分）是否可以自掏腰包支付。辯論還質疑，根據目前的監管準則，這種付款是否會被視為對退休賬戶的繳款。

在PLR 200507021中，美國國稅局得出結論，包裹費支付不會被視為退休賬戶的供款。

由於這一PLR，許多退休賬戶服務提供商不願允許自掏腰包支付包裹費，現在他們正在這樣做。如果您有一個wrap帳戶，請與您的服務提供商聯絡，以確定他們對此事的立場。

雖然美國國稅局允許根據PLR 200507021自付包裹費，但它沒有解決不允許從退休賬戶支付費用報銷的現有規則。 因此，如果您想自掏腰包支付包裹費，請諮詢您的退休賬戶提供商，以確定他們是否提供計費服務或其他規定，允許您在從您的退休賬戶中扣除費用之前支付包裹費。

通常，如果您的提供商提供帳單服務，您將收到包裹費的**，其中包括必須在截止日期之前付款。如果你未能在規定的期限前付款，那麼費用通常從你的退休賬戶中借記。如果您在付款借記後傳送您的費用，則該付款視為繳款，但應遵守適用限額。

使用包裝費的示例

約翰，45歲，寄了一張5000美元的支票給他的個人退休賬戶提供者，後者在包裹已經記入約翰個人退休賬戶的借方後收到了這張支票。由於付款是在借記費用後收到的，個人退休賬戶提供者將支票作為個人退休賬戶供款存入賬戶。

然而，約翰已經向他的愛爾蘭共和軍捐款4000美元。遲交的5000美元導致了超額繳款。

底線

在決定是否應該從退休賬戶餘額中支付包裹費時，要考慮的主要因素是對投資回報的影響。

如果您決定自掏腰包，請諮詢您的退休賬戶提供商，以確定他們是否提供此類服務，以及具體適用哪些政策和程式。