資產保護信託可以幫助需要長期護理的老年人支付輔助生活或熟練護理設施以及家庭幫助的大量費用。根據2019年Genworth的一項調查，療養院的日均費用超過247美元，在某些大都市地區可能會明顯更高。

聯邦醫療保健計劃（Medicare）是針對65歲及以上老年人的一項聯邦醫療保健計劃，它只支付進入養老院進行短期康復的費用。 醫療補助，一個聯邦和州的聯合專案，可以彌補差額。 但為了獲得後者的資格，一個人的可計算資產總額，包括銀行賬戶中的現金，加上共同基金、股票和債券等投資，不能超過2000至3000美元，這取決於國家。

人們往往在醫療補助開始前耗盡畢生積蓄，難以留下遺產或供養倖存的家屬。透過將資產轉移到不可撤銷的信託中，個人可能有資格獲得醫療補助，同時為他們所愛的人保留一部分財富。

關鍵要點

• 醫療補助可以為那些需要重新安置到輔助生活設施的人提供幫助，但這項計劃只適用於資產數額較低的個人。
• 透過將資產放入不可撤銷的信託中，一個人可以有資格獲得醫療補助，並且仍然為所愛的人保留一部分資產。
• 醫療補助規定了五年的“回顧”期，在申請醫療補助前五年將任何資金轉入信託基金可能會延遲受益。

信託如何幫助保護老年人的資產？

信託的兩種基本型別是可撤銷和不可撤銷。顧名思義，可撤銷信託可以撤銷。醫療補助計劃認為這種信託中的資產仍由設立信託的人所有。如果這一數額超過可數資產限額，他們就沒有資格獲得援助。

另一方面，一個不可撤銷的信託有效地讓一個人把他們的錢的控制權轉移給一個受託人，使他們有資格獲得醫療補助。 請註意，由於醫療補助計劃目前的五年“回顧”期，存在一個滯後時間。任何在一個人申請醫療補助前五年轉入信託基金的資金可能會延遲獲得福利的資格。延遲的時間，即所謂的“懲罰期”，是由轉移資金的價值除以醫療補助的“地區比率”來確定的。

例如，在一個地區，每月1萬美元的地區，個人在進入養老院之前將10萬美元轉入信託機構，將沒有資格獲得總共10個月的醫療補助。在這種情況下，在醫療補助開始支付賬單之前，有人（通常是家庭成員）必須自掏腰包支付養老院的費用，這實際上抹去了向信託基金投入10萬美元的任何優勢。或者，如果此人提前五年以上轉讓資產，他們就可以立即獲得援助。

信託是一個獨立的法律實體，因此這筆錢通常比簡單地交給家庭成員更安全，家庭成員可能容易受到訴訟、離婚或其他可能使這筆錢面臨風險的不幸。

信託的稅收優惠

信託也提供稅收優惠。信託中的資產受益於基礎的提高，這可能意味著為繼承人節省大量稅收。相比之下，在所有者的有生之年簡單地贈送的資產通常以原始成本為基礎。

考慮下麵的例子。假設最初購買的價值5000美元的股票在信託受益人繼承時價值10000美元。在這種情況下，該股票的基數為10000美元。如果在原所有人還活著的時候，同一受益人收到了作為禮物的股票，則基數為5000美元。後來，如果股票以12000美元的價格**，則從信託中繼承股票的人將欠2000美元收益的稅款，而獲得這些股份的人將因7000美元的收益而欠稅。簡單地說：從信託中獲得的資產的稅務後果將大大減少。

透過將不可撤銷信託的設立與

選擇合適受託人的重要性

適當提取的信託不僅可以保護個人的資產，還可以賦予受託人將資金分配給受益人的自由裁量權，而受益人又可以將資金用於老年人的利益。因此，有必要指定一個可靠的人作為受託人。

您也可以將銀行命名為受託人或共同受託人。

底線

需要醫療補助金資助的人不一定要用盡畢生積蓄才有資格獲得資助。適當提取的不可撤銷信託至少可以保護他們的一部分資產，既為他們自己的利益，也為他們的繼承人的利益。