當你因為非退休原因、新工作或僅僅是為了自己而離開僱主時，你的401（k）計劃有四種選擇：...
當你因為非退休原因、新工作或僅僅是為了自己而離開僱主時，你的401（k）計劃有四種選擇：
- 將資產轉入個人退休賬戶（IRA）或轉換為羅斯個人退休賬戶
- 把你的401（k）計劃留給你以前的僱主
- 把你的401（k）計劃納入新僱主的計劃
- 兌現你的401（k）
讓我們看看這些策略中的每一個，以確定哪一個是您的最佳選擇。
關鍵要點
- 擁有401（k）計劃的個人在離開僱主時有幾種選擇：將計劃轉入個人退休賬戶，兌現401（k），保持計劃不變，或者在新僱主將舊的401（k）計劃與401（k）計劃合併。
- 與大多數401（k）計劃相比，個人退休賬戶包含了更廣泛的投資選擇。在羅斯個人退休賬戶和傳統個人退休賬戶之間的選擇是決定是現在繳納還是以後繳納。
- 如果一個個人現在處於低所得稅的等級，但預計將來會更高，那麼羅斯個人退休賬戶的轉換可能更有意義。
- 在某些情況下，將401（k）計劃留給老僱主是一種選擇，例如該計劃提供了新計劃中沒有的投資選項。
- 兌現401（k）通常不是最好的選擇，因為提前支取會受到懲罰。
- 從傳統的401（k）到Roth個人退休賬戶的轉換需要兩個步驟。首先，你把錢轉成個人退休賬戶，然後你把它轉成羅斯個人退休賬戶。
把你的401（k）轉成個人退休賬戶
如果你擁有個人退休賬戶，你擁有最多的控制權和選擇權。除非你為一家有著高質量計劃的公司工作，否則這些公司通常都是財富500強的大公司，IRAs通常提供比401（k）s更廣泛的投資選擇。
一些401（k）計劃只有6只基金可供選擇，一些公司強烈鼓勵參與者大量投資公司股票。許多401（k）計劃也由可變年金合同提供資金，這些合同為計劃中的資產提供了一層保險保護，參與者的成本通常高達每年3%。根據你選擇的託管人和投資專案，個人退休賬戶費用往往會更便宜。
除了少數例外，ira允許幾乎任何型別的資產：股票、債券、存款證（CD）、共同基金、交易所交易基金、房地產投資信託基金（REITs）和年金。如果你願意建立一個自我導向的個人退休賬戶，甚至可以在這些賬戶內購買石油和天然氣租賃、實物財產和大宗商品等其他投資。
如果你選擇個人退休賬戶，那麼你的第二個決定就是是開傳統個人退休賬戶還是羅斯個人退休賬戶。基本上，選擇是現在還是以後繳納所得稅。
傳統愛爾蘭共和軍
傳統個人退休帳戶的主要好處是，你的投資，達到一定數額，現在可以免稅。你把稅前的錢存入個人退休賬戶，然後從你的應稅收入中減去這些供款。如果你有一個傳統的401（k），轉移很簡單，因為這些捐款也是稅前的。
然而，稅收延期不會永遠持續下去。當你提取資金時，你必須為這筆錢及其收益繳稅。你必須在72歲時開始提取，這一規則被稱為採取最低分配額（RMDs），無論你是否還在工作(當你達到這個年齡時，大多數401（k）計劃中也需要RMD，除非你還在工作（見下文）
以前，RMDs從70歲開始½, 但隨著2019年12月新的退休立法透過《建立每個社群促進退休（安全）法案》，這一年齡有所提高。
羅斯愛爾蘭共和軍
相反，如果你選擇Roth IRA轉換，你必須立即將整個賬戶視為應納稅所得額。你現在就要為此金額納稅（聯邦所得稅和州所得稅，如果適用的話）。更重要的是，你需要的資金來支付稅款，並可能不得不增加預扣稅或支付估計稅款，以說明責任。
然而，假設你維持羅斯個人退休賬戶至少五年，並滿足其他要求，那麼你的所有基金稅後貢獻加上他們的收入是免稅的。
如果你想知道是否允許轉存或是否會引發稅收，請記住這條基本規則：如果你在以類似方式納稅的賬戶之間轉存（例如，傳統401（k）轉存為傳統個人退休賬戶，或Roth 401（k）轉存為Roth個人退休賬戶），你通常是安全的。
Roth ira沒有終身分配要求，因此資金可以留在賬戶中，在免稅的基礎上繼續增長。你也可以把這個免稅的“窩蛋”留給你的繼承人。但是那些繼承賬戶的人必須在你死後的10年內，按照安全法案中的新規定提取賬戶。以前，他們可以在預期壽命內提取存款。
如果你的401（k）計劃是一個羅斯賬戶，那麼它只能轉入羅斯個人退休賬戶。這是有意義的，因為你已經支付了稅收的資金貢獻到指定的羅斯帳戶。如果是這樣的話，你不需要為Roth IRA的延期支付任何稅。然而，從傳統的401（k）到Roth個人退休賬戶的轉換需要兩個步驟。首先，你把錢轉成個人退休賬戶，然後你把它轉成羅斯個人退休賬戶。
決定選擇哪個愛爾蘭共和軍
你現在的財務狀況和你認為你投入資金後的狀況如何？回答此問題可以幫助您決定使用哪個滾動更新選項。如果你現在處於一個高稅收等級，並且預計在五年前需要這筆資金，那麼羅斯個人退休賬戶可能就沒有意義了。你將提前支付高額的稅單，然後失去預期的免稅增長帶來的好處，而免稅增長不會實現。
相反，如果你現在處於一個適度的稅率等級，但預計將來會處於一個更高的稅率等級，那麼現在的稅收成本與未來的稅收節約相比可能會很小（假設你現在能夠支付展期稅）。
你退休前需要錢嗎？請記住，所有從傳統個人退休賬戶中提取的款項都要繳納定期所得稅（如果你不滿59歲，還要繳納罰款）½). 相比之下，從Roth個人退休賬戶中提取稅後供款（你已經繳稅的轉移資金）是不需要繳稅的。只有在你持有帳戶五年之前提取捐款的收入，你才會被徵稅；如果你在59歲以下，這些可能會受到10%的處罰½ 不符合處罰例外的條件。
不過，這不是全部或什麼都沒有。如果401（k）計劃管理員允許的話，你可以在傳統個人退休賬戶和羅斯個人退休賬戶之間進行分配。您可以選擇任何適合您的分割（例如，傳統個人退休賬戶的75%和羅斯個人退休賬戶的25%）。你也可以在計劃中留下一些資產。
保持目前的401（k）計劃
如果你的前僱主允許你在離職後將你的資金存入401（k）賬戶，這可能是一個不錯的選擇，但只有在某些情況下。最主要的一個是如果你的新僱主沒有提供401（k）或提供一個基本上不太有利的。例如，如果舊的計劃有投資選擇，你就不能加入新的計劃。
將您的401（k）計劃保留在前僱主手中的其他好處包括：
- 保持業績：如果你的401（k）計劃賬戶表現良好，隨著時間的推移，表現明顯優於市場，那麼就選擇贏家。這些基金顯然在做正確的事情。
- 特殊稅收優惠：如果你在55歲或55歲之後離開工作，並認為你會在59歲之前開始提取資金½; 提款將是免費的。
- 法律保護：在破產或訴訟的情況下，401（k）受聯邦法律保護免受債權人的侵害。ira的防護不太好；這取決於州法律。
2005年的《防止破產濫用和消費者保**》確實保護了高達125萬美元的傳統或羅斯愛爾蘭共和軍資產免於破產。但對其他型別判決的保護各不相同。
如果你打算做個體戶，你可能也想堅持原來的計劃。這無疑是一條阻力最小的道路。但請記住，你的401（k）計劃的投資選擇要比個人退休賬戶的投資選擇更為有限，設立個人退休賬戶可能會很麻煩。
將401（k）計劃留在前僱主時應考慮的一些事項：
- 跟蹤幾個不同的賬戶可能會變得很麻煩。賓夕法尼亞州匹茲堡施耐德唐斯公司（Schneider Downs&Co.）的資深稅務師斯科特•雷恩（Scott Rain）說：“如果你在每一份工作中都留下了401（k）養老金，那麼想要記錄所有這些就變得非常困難了。合併成一個401（k）或一個個人退休賬戶要容易得多。”
- 你將不能再為舊計劃捐款，也不能得到公司的匹配，這是401（k）計劃的一大優勢——在某些情況下， 可能再也不能從計劃中貸款了。
- 您可能無法進行部分取款，僅限於沿途一次性分配。
請記住，如果您的資產低於5000美元，則您可能需要通知您的計劃管理員或前僱主您打算留在計劃中；否則，他們可能會自動將資金分配給您或轉期個人退休賬戶。如果帳戶少於1000美元，你可能沒有選擇，許多401（k）在該級別的自動兌現。
轉為新的401（k）
如果你的新僱主允許其401（k）計劃立即延期，這一舉措有其優點。你可能已經習慣了讓一個計劃管理員管理你的錢的簡單性，以及自動支付工資的原則。你還可以每年向401（k）計劃捐款，比向個人退休賬戶捐款多得多。
在2020年和2021年，員工最多可以為401（k）計劃繳納19500美元。任何年齡在50歲或以上的人都有資格獲得6500美元的額外補繳。
採取這一步驟的另一個原因是：如果你計劃在72歲以後繼續工作，你應該能夠延遲對你當前僱主的401（k）計劃中的資金進行風險管理，包括你以前賬戶中的展期款(在新法律出臺之前，RMDs從70歲開始實施½).
福利應該類似於把你的401（k）留在你以前的僱主那裡。不同的是，只要你繼續從事新的工作，你就可以在新的計劃中進行進一步的投資，並獲得公司的匹配。
不過，主要還是要確保你的新計劃很好。如果投資選擇是有限的或有高費用，或沒有公司匹配，新的401（k）可能不是最好的舉措。
如果你的新僱主更年輕，更具創業精神，公司可能會提供面向小企業的SEP-IRA或簡單的IRA-qualified工作場所計劃（它們比401（k）計劃更容易管理，也更便宜）。美國國稅局確實允許將401（k）稅轉為這些稅，但可能存在等待期和其他條件。
兌現你的401（k）
兌現通常是個錯誤。首先，這些錢將按你目前的稅率作為普通收入徵稅。此外，如果你不再工作，你需要55歲，以避免額外支付10%的罰款。如果你還在工作，你必須等到59歲才能拿到這筆錢而不受處罰½.
因此，除非在真正的緊急情況下，否則要避免這種選擇。如果你缺錢（也許你被解僱了），只提取你需要的錢，把剩下的錢轉到愛爾蘭共和軍。
不要把僱主的存貨翻過來
所有這些都有一個大的例外。如果你在401（k）賬戶中持有公司（或前公司）股票，那麼不將這部分賬戶展期可能是有意義的。原因是凈未實現增值（NUA），即股票進入你賬戶時的價值與你進行分配時的價值之差。
只有當你進行股票分配並選擇不推遲年度納稅時，你才需要對年度納稅。現在按年度納稅，它就成為你股票的計稅基礎，所以當你立即或將來**股票時，你的應納稅所得額就是這個數額的增加額。
任何價值超過年度平均數的增長都將成為資本收益。你甚至可以立即**股票並獲得資本利得待遇(如果您在向您分配股票時不延遲繳納年度所得稅，則通常一年以上的資本收益處理持有期要求不適用。）
相比之下，如果你將股票轉為傳統的個人退休賬戶，你現在就不用為年度賬戶繳稅了，但迄今為止的所有股票價值，加上增值，在進行分配時都將被視為普通收入。
如何進行滾動
滾動401（k）計劃的機制很簡單。你可以選擇一家金融機構，比如銀行、經紀公司或線上投資平臺，與他們開設個人退休賬戶。讓您的401（k）計劃管理員知道您在哪裡開立了帳戶。
滾動有兩種型別：直接滾動和間接滾動。直接展期是指您的資金以電子方式從一個賬戶轉移到另一個賬戶，或者計劃管理員可能會為您開出一張支票，您將其存入您的賬戶。直接滾動（不檢查）是最好的方法。
在間接轉存中，資金會轉到您這裡來重新存入。如果你用現金而不是直接把錢轉到新賬戶，你只有60天的時間把錢存入新的計劃。如果你錯過了最後期限，你將被扣繳稅款和罰款。
有些人如果想從他們的退休賬戶中獲得60天的貸款，他們會進行間接展期。
由於這一期限，強烈建議直接展期。如今，在許多情況下，您可以直接將資產從一個託管人轉移到另一個託管人，而無需**任何東西—託管人之間或實物轉讓。如果由於某種原因，計劃管理人不能將資金直接轉入你的個人退休賬戶或新的401（k），讓他們以託管人的新賬戶的名義給你開支票。這仍然算作直接滾動。不過，為了安全起見，一定要在60天記憶體入資金。
否則，如果你收到一張給你的支票，國稅局會讓你的前僱主扣留你20%的資金。重要的是要註意，如果你有支票直接給你，稅將被扣繳，你需要拿出其他資金來滾動在60天內你的全部分配金額。
不過，請記住，如果你按照新計劃開了一張支票，但未能在60天記憶體入，你仍然會受到罰款。要瞭解有關IRA滾動和轉移的最安全方法的更多資訊，請下載IRS出版物575和590-A和590-B。
底線
當你離職時，在決定401（k）計劃是否適合你時，有三件事需要考慮：
- 費用
- 與個人退休賬戶相比，你的401（k）計劃的投資範圍和質量
- 401（k）計劃的規則在你的舊工作或新工作
要記住所有這些滾動的關鍵點是，每種型別都有自己的規則。展期付款通常不會引發稅收或增加稅收複雜度，只要您屬於同一稅種。這意味著你把一個普通的401（k）轉入傳統的個人退休賬戶，把一個Roth 401（k）轉入Roth個人退休賬戶。
當你離開工作的時候，一定要檢查一下你的401（k）餘額，然後決定一個行動方案。忽視這項任務可能會讓你在不同的僱主那裡留下退休賬戶的蹤跡，甚至如果你的前任僱主只是給你寄來一張支票，證明你沒有及時進行適當的再投資，你會受到惡劣的稅務處罰。
