你打算退休嗎？或者你想改變你的投資組合？無論你的處境如何，你都有很多選擇來幫助你為將來省錢。如果你有一份工作，你可以向401（k）賬戶供款，這是一個透過僱主提供的退休賬戶。其他的選擇包括個人退休賬戶（IRAs）、Roth個人退休賬戶（Roth IRAs）、健康儲蓄賬戶（health savings accounts），這些賬戶允許你在退休期間為醫療費用存錢，或者是固定年金。

這些年金有許多不同的形狀和規模，通常透過保險公司和投資公司提供。一些投資者用它們來補充現有的退休資源。但是固定年金對你來說是正確的選擇嗎？這篇文章概述了一些基本的固定年金，你應該知道什麼樣的支出，稅收的影響，以及其他考慮因素。

關鍵要點

• 固定年金承諾對投資者的出資支付保證利率。
• 延期或立即支付的固定年金型別決定何時開始支付。
• 年金投資免稅，直到它們被提取或作為收入，通常是在退休期間。
• 年金的支付按正常稅率徵稅。

什麼是固定年金(a fixed annuity)？

固定年金是投資者和保險公司之間的合同。投資者也被稱為年金受益人，在年金的積累階段向年金提供資金，以換取有保障的利率，在年金的支付階段獲得可預測的收入流。

投資者可以在積累階段一次性購買固定年金，也可以在一段時間內進行小額支付。收入由發行人根據所有者的年齡、賬戶餘額、按約定利率累計的利息和其他關鍵因素支付。

固定年金並不是投資者唯一可以獲得的。相比之下，可變年金與共同基金和買方選擇的其他市場化證券掛鉤，其價值也會相應波動。

由於可變年金不能保證支付，許多規避風險的投資者選擇固定年金作為退休保障。他們的緩慢增長是投資者為獲得固定利率而付出的代價。

即時與遞延固定年金

固定年金的收入可以是即時的，也可以是遞延的。有了即時年金，買方向保險公司一次性付款。賠付幾乎是立即開始的，而且通常會持續到那個人的餘生。

即時年金通常對退休人員或即將退休的人很有吸引力，他們擔心自己的資源可能會耗盡。對於那些一次性獲得巨額暴利的人來說，即時年金也是一種選擇，比如繼承遺產或**企業獲利，並希望將其轉化為收入來源。

另一方面，延期年金則是在買方選擇的未來某個時間點開始支付。對於遞延年金，年金受益人要麼一次性繳費，要麼一段時間內進行一系列繳費，要麼兩者兼而有之。 這些年金的物件是那些離退休還有幾年的人，他們不需要馬上獲得收入。

固定年金支付

當投資者希望從年金中獲得收益時，他們會通知保險公司。保險公司的精算師計算定期付款的金額。這一計算包括許多因素，包括賬戶的美元價值、年金受益人的年齡和預期壽命、賬戶資產未來可能的回報，以及年金是否打算在年金受益人死亡後為配偶提供收入。

一般來說，年金受益人等待的時間越長，獲得的賠付金額就越大。大多數年金受益人選擇透過聯合和倖存者年金，在其餘生和配偶的一生中按月領取養老金。一旦兩人都死了，保險公司通常會完全停止賠付。

如果一個年金受益人活了很長時間，他們從年金中得到的價值可能會超過他們所付出的。但是，如果他們死得太早，他們的收入可能會比他們付出的少。儘管如此，這兩種情況都實現了年金的主要賣點：餘生的收入，不管它是長是短。

年金還可能包括額外的規定，如保證支付年數。有了這個選擇，如果年金受益人和他們的配偶在保證期結束前死亡，保險公司將把剩餘的資金支付給他們的繼承人。一般來說，年金合同中包含的條款越多，每月支付的金額就越小。

固定年金如何徵稅

大多數年金提供稅收優惠。如果年金是一種合格的年金，那麼供款可以免稅，並且投資收益可以免稅增長，直到年金受益人開始從中提取收入。與ira和其他退休賬戶一樣，隨著時間的推移，這些遞延所得稅收益的增長和複合速度可能會快於將這些錢存入一個正常的應稅賬戶。

一旦開始支付，年金受益人將不得不按照他們的普通所得稅稅率而不是資本利得稅稅率來納稅，而資本利得稅稅率通常較低。大多數退休賬戶也是如此。 然而，由於許多人已經退休，到那時年金受益人的稅率可能會更低。

年金比許多其他退休投資都要貴，你在早年的任何提款都可能需要繳納退保費。

特別註意事項

年金，無論是固定的還是可變的，都有其缺點。與共同基金和存單（CDs）相比，它們的成本往往很高。年金通常透過代理人**，其佣金成本轉嫁給買方。年金每年的支出也相當可觀，通常超過2%。任何特殊車手通常都會增加費用。

對於許多遞延年金，如果年金受益人在合同的最初幾年（通常是6到8年甚至更長）提取資金，他們可能需要支付退保費。 在年金受益人年滿59歲之前，提前分配也可能受到稅務處罰½. 然而，大多數年金都有規定，允許出於緊急目的從賬戶中提取10%至15%的免罰款金額。

任何在定期支付前需要從年金中獲得資金的人都應該仔細閱讀他們的合同，並考慮諮詢一位知識淵博的財務顧問。

年金與covid-19大流行

幾乎每個人都受到了全球COVID-19大流行的某種影響，包括退休人員和非退休人員。美國聯邦**和州**透過經濟**計劃和延長失業保險金，向納稅人提供救濟。但也有一些規定是為那些尋求退休賬戶救濟的人準備的。

2萬億美元冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案的透過，包括對那些需要在2020納稅年度結束前從其退休資源中提取最多10萬美元而不面臨提前提取罰款的人的豁免。 這項規定沒有結轉到2021年，這意味著任何人誰在2021年從他們的退休帳戶提款負責10%的罰款。

除了10%的罰款外，在2021納稅年度從退休賬戶中提款還需繳納當年的所得稅。

一些州還延長了一個寬限期，讓那些因流感大流行而表現出支付年金合同困難的消費者。例如，保險公司必須向消費者提供一個機會，按照安德魯·庫莫（Andrew Cuomo）州長髮布的命令，為他們在紐約的年金補交遲交的保費。

底線

年金只是你退休投資組合的眾多選擇之一。你可以透過保險公司或投資公司購買合同。固定年金，更具體地說，可以為你提供一些保障，因為他們為投資者提供了一個有保障的利率。錢可以一次付清，也可以每月定期付清。根據您的年齡、賬戶金額和預期壽命，支付金額會有所不同。但請記住，這些車輛會帶來一定的稅務影響，您必須按照正常的所得稅稅率納稅。如果你對跳進年金合同猶豫不決，可以考慮和退休專家談談，看看它是否適合你。