当夫妻离婚时，财产通常被分割。然而，这种资产分割并不会自动延伸到退休计划。这就是合格的国内关系令（QDRO）发挥作用的地方。QDRO是一种**命令，用于划分特定类型退休计划中的资产，包括403（b）和限定计划，如401（k）s。但是如果你想用这些钱，比如说，买房子，有几点首先要考虑。

早期分配惩罚

根据QDRO从合格计划中分配的资产可免除通常10%的提前支取罚款。所以，如果你不到59岁½ 如果你想立即使用这些资产的任何部分，你可能不想把这部分资产转给个人退休账户。转入传统个人退休账户的资金将从该个人退休账户中分配，除非你遇到例外情况，否则将受到10%的罚款。

如果你不打算马上用掉所有的钱，你可以把一部分金额直接转存到你的传统个人账户上，剩下的部分支付给你。作为直接转存到您个人退休账户的金额将不需要缴纳预扣税。

代扣所得税

由于您在QDRO下收到的合格计划资产符合展期条件，因此直接支付给您而不是合格退休计划的金额将受到强制预扣。联邦税的预扣税率为20%，州税的预扣税率根据您的居住地而定。因此，您可能希望要求增加分配金额，以确保您收到的净金额足以购买您的新房。

一些符合条件的计划不会在QDRO下分配资产，直到计划参与者在这种情况下，您的前配偶经历触发事件，如达到退休年龄或与雇主离职。其他人则认为QDRO是一个触发事件。

分配可以在一定时期内进行

除非你立即需要一些钱，否则你可以选择将资产转存到你的传统个人退休账户，并随时间向你支付分配款。支付给您至少五年或直到您59岁的金额½—以较长者为准，只要付款符合一定要求，可免除10%的提前分配罚款。这通常被称为基本相等的定期付款或72（t）分配。如果你最终考虑了这个选择，确保你知道你每年能得到多少。

将资产转换成罗斯个人退休账户

如果你想把这些资产转换成罗斯个人退休账户，你必须先把资金转成传统的个人退休账户。这些资金可以从传统的个人退休账户转换成罗斯个人退休账户。但是，您应该知道，您将在转换发生当年对转换金额欠税。

底线

不要以为退休账户的资产会累积到你的离婚协议中。这些资产需要单独处理。一定要仔细考虑如何以及何时能够使用这些资金，因为一个错误可能会导致不必要的税务处罚。此外，如果退休计划是一个合格的计划，确保你知道是否有任何分配限制。