传统的401（k）供款有效地减少了调整后总收入（AGI）和调整后总收入（MAGI）。 参与者可以推迟部分工资，并申请当年的减税。Roth 401（k），类似于Roth个人退休账户，通过税后美元提供资金，不提供即时税收减免。

401（k）捐款

传统的401（k）计划供款与传统的个人退休账户供款一样，不被视为1040纳税申报表的扣除额。 要为401（k）计划供款，雇员必须符合条件，雇主必须提供此类计划。然后，员工可以开始将其工资的一个百分比推迟到全年的计划中。向该计划缴纳的任何金额达到美国国税局的限额，都被视为该雇员应税工资的减少。

在2020年和2021年，最高供款限额为19500美元，50岁或50岁以上的人能够额外供款6500美元。 例如，如果一名年薪10万美元的40岁雇员全额缴纳了19500美元，那么来自雇主的报告收入显示为80500美元。最初缴纳的19500美元存入雇员自己的个人401（k）计划中，在该计划的期权范围内进行投资。只有当资金从401（k）计划或未来的个人退休账户中分配时，雇员才被征税。

传统的401（k）计划对于那些希望降低AGI/MAGI的个人来说是非常有吸引力的。递延税款和减少当前应纳税所得的潜力为减少税收负债提供了途径。许多人还发现，这一选择比传统的爱尔兰共和军更好，因为每年的最高捐款仅限于6000美元，补足1000美元。这是2020年和2021年的最高限额。

如果你对雇主的401（k）计划感兴趣，请联系你的计划发起人或人力资源部。欲了解更多税务策略，请咨询税务或财务顾问。

roth 401（k）和roth ira

Roth 401（k）是雇主赞助的退休储蓄计划，就像401（k）一样。然而，与401（k）不同的是，Roth 401（k）的资金来源是税后美元，每年的供款率为19500美元（总计，包括雇主和雇员供款），另外还有6500美元的补缴供款，供50岁或50岁以上的雇员使用。Roth IRA在2020年和2021年的最高供款为6000美元，另外为50岁或以上的员工提供1000美元。

因为Roth 401（k）和Roth IRA是预先征税的，它们不会降低你的AGI/MAGI。初始供款不可免税，但只要是合格的分配，即账户至少持有5年，并且在59岁以后进行分配，就可以免税提取½ 或由于其他特定的资格。

对于Roth 401（k）s，在您年满72岁后需要进行分配。RMD年龄从70岁增加到72岁½ 2019年，根据《2019年建立每个社区促进退休法案》（安全）法案。

Roth 401（k）s和Roth IRA对于那些认为退休时缴纳的税率将比缴费时高得多的人来说是个不错的选择。一旦401（k）供款达到最大值，它们也可以成为一个很好的投资和储蓄选择。