应税事项：概述

应税事件是指任何可能导致欠**税款的行为或交易。联邦应税事项的常见例子包括收取利息和股息、**股票牟利和行使股票期权。领取工资是一项应税事项。

了解应税事项

美国国税局（IRS）的规则决定了哪些事件对个人和企业具有联邦税收后果。

一般来说，应税事项必须由付款人和受款人双方报告，无论是否有任何税款最终到期。例如，银行向账户持有人支付其储蓄账户的利息。银行向**报告付款情况。然后账户持有人在报税表上申报。利息税可能到期也可能到期，这取决于账户持有人的总净收入。

应税事项有几大类。

收入

联邦**、大多数州**和一些地方**要求企业和个人缴纳一定比例的所得税。收入的一部分由雇主从每一份工资中扣除，并汇给一个或多个**。

关键要点

• 应纳税事件是由挣钱、获取利润或**资产引起的。
• 州和地方的销售税也使购物成为应税事项。
• 应税事件在法律上无法避免，但投资者可以将其最小化。

代扣的联邦工资税包括雇员的社保和医疗保险税部分。雇主还代表每个雇员支付一部分社会保障和医疗保险税。

扣留的金额是对雇员所欠金额的估计。在纳税时，雇员提交一份纳税申报表，根据此人的净应纳税所得额，可能导致退税或额外付款。

领取股息

向股东支付股票股利通常是应税事项。

股息由联邦**根据股东的收入和收到的股息类型按不同税率征税。普通股息按22%的税率征税。合格股息按较低的资本利得率征税。

截至2020年，收入低于38600美元的个人无需缴纳股息税。

通过**资产获利

股票、债券、商品、汽车、房产、收藏品和古董等资本资产如果以盈利的方式**，就会产生资本收益。这些收益的一部分或全部都要缴税。

持有股票至少一年，以避免对你的利润征收更高的短期资本利得税。

对国税局来说，**资产的利润要么是短期资本利得，要么是长期资本利得，而且税率不同。

**持有不足一年的资产所赚取的利润应缴纳短期资本利得税。这一税率与个人正常收入的税率相同。到2020年，这一比例将达到10%至37%，这取决于个人收入的规模。

在**资产前至少持有一年的资产将触发长期资本利得税，该税通常低于个人所得税等级。从2020年起，这意味着根据个人所得税等级，利润将被拖欠零、15%或20%的税款。

**房产，如房屋或土地是一个应税的事件，但有一个很大的好处，为业主在税法。个人可以从应税收入中扣除最初的25万美元，或对共同申报的夫妇扣除50万美元。在大多数情况下，高于这些水平的利润是应纳税的。

购买零售商品

在大多数州和一些城市，销售商品的零售商对所销售的大多数商品都要缴纳地方销售税。

这个税加到顾客的帐单上。每个月或每个季度，卖家都会报告收取的总金额，并将其汇给收费的**。

$500,000

一对夫妇可以从联邦税收中扣除的**房屋的利润额。

一般来说，有形产品是应税的，但服务是不应税的。每个州和地方都有自己的税率，大多数州和地方都将食品等必需品排除在税收之外。

提取退休基金

在国税局批准的账户（如401（k）计划）中为退休而存的钱是应纳税的。账户的类型决定了应税事件何时触发，以及对哪部分钱征税。

在传统的退休账户中，纳税人在存入账户时不需为储蓄额缴税。退休后，积攒下来的钱要交税，取款时赚取的利润也要交税。

在罗斯账户中，纳税人在资金进入账户时支付所欠的所得税。当纳税人退休后，这笔钱和它所赚取的利润被收回时，就不再需要缴税了。

提前从退休账户提款也会引发应税事件。也就是说，如果一个59岁以下的人½ 从账户上取钱，所得税和罚金都将被拖欠(这条规则有一些例外。）

当纳税人将传统个人退休账户转换为罗斯个人退休账户时，所转移的余额应缴纳所得税。它被加到该人当年的所得税账单上。

赎回美国储蓄债券

美国储蓄债券的利息须缴纳联邦税。债券到期或赎回时发生应税事项。

如何最小化应税事项

成功的投资者致力于限制他们的应税事项，或者，至少，最小化最昂贵的应税事项，同时最大化最便宜的应税事项。

持有盈利股票一年以上是将应税事件的影响降至最低的最简单方法之一，因为这意味着以较低的长期资本利得税率纳税。

此外，税收损失收缴意味着以亏损**资产以抵消同一年的资本利得，有助于将应税事项减至最少。

为了避免因退出退休计划而被征税和处罚，换工作的员工必须直接将其原有401（k）计划中的余额转入新雇主的计划或个人退休账户（IRA）。如果这笔钱直接支付给账户持有人，即使时间很短，也可能触发应税事件。