高收入者不能直接向罗斯个人退休账户供款。但由于税收漏洞，他们仍然可以间接捐款。如果你有资格利用这个税收漏洞，你应该。**明确批准了通过后门向罗斯捐款的做法。如果你充分利用和最大限度地利用你的退休储蓄，你可以节省数万美元，甚至数十万美元的税收多年来。继续阅读，了解更多关于这个漏洞以及建立后门Roth IRA的好处。

关键要点

• 不能直接向Roth个人退休账户供款的高收入者可以通过后门Roth间接供款，最大化他们的退休储蓄。
• Roth IRA很有吸引力，因为它们没有要求的最低分配（RMD），而且分配是免税的。
• Roth IRA中缺少RMD也简化了记录保存和税务准备过程。
• 一个后门Roth可以通过首先向传统的个人退休账户供款，然后立即将其转换为Roth个人退休账户来创建（以避免对任何收入缴税或收入超过供款限额）。
• 对于那些希望在未来五年内需要为后门罗斯贡献资金的人来说，后门罗斯个人退休账户可能不是最好的主意。

为什么要找一个后门罗斯爱尔兰共和军？

Roth和传统的IRA都允许您的资金在免税账户内增长。然而，Roth ira与传统ira相比有几个优势。

首先，它们没有要求的最小分布（rmd）。你可以把你的钱留在你的罗斯只要你想，这意味着它可以继续增长无限期。如果你希望从另一个来源获得足够的退休收入，比如401（k），并且你想把你的Roth作为遗赠或遗产，那么这个特征可能对你很有价值。

RMD的缺乏也简化了您未来财务决策、记录保存和税务准备的一个方面。当你宁愿享受自己的空闲时间的时候，它会为你节省退休后的时间和头疼的事情。

第二，罗思分配包括你的贡献收入是不纳税的。未来的税率可能高于当前的税率，因此有些人宁愿对退休账户供款缴税，就像对Roth那样，也不愿对其分配缴税，就像对传统的IRA或401（k）一样。其他人则希望通过税前和税后供款来对冲自己的赌注，因此他们在这两种选择中都有优势。

在罗斯转换，你没有真正把你的传统个人退休账户变成罗斯个人退休账户；你只需将资金从一个账户转移到另一个账户。

如何创建后门roth ira

2021年，修正后的调整后总收入（MAGI）为125000美元的单一纳税人，随着收入的增加，面临较低的Roth IRA供款限额。14万美元，他们根本不能捐款。

已婚纳税人的处境更为不利，因为他们的限额并不是单一限额的两倍。取而代之的是，他们的贡献能力逐步以198000美元的MAGI结束，最终达到208000美元。

传统的个人退休账户并不限制或阻止收入较高的人捐款。后门罗斯利用了这个事实。

步骤1.为传统个人退休账户捐款

在2021年，你可以从你的收入或6000美元中选择较低的一个供款。工作配偶也可以为非工作（或低收入）配偶多供6000美元，只要配偶双方的合计供款（最多12000美元）不超过工作配偶的收入（或配偶双方的收入）。

2021年2月22日，美国国税局（IRS）宣布，得克萨斯州2021年冬季风暴的受害者将在2021年6月15日前提交各种个人和企业纳税申报表，并缴纳税款。除此之外，这也意味着受影响的纳税人在2021年6月15日之前必须缴纳2020年的个人退休账户供款。

50岁或以上的人每年可以额外缴纳1000美元的补缴金，这意味着一对已婚夫妇可以在2021年每人向传统的个人退休账户中存入7000美元，总额为14000美元，只要配偶双方至少50岁。

如果你的收入太高而不能为Roth供款，那么如果你或你的配偶在工作中为退休计划供款，那么你的收入也太高而不能从你的税单中扣除你传统的IRA供款。如果这是你的情况，你将已经把税后美元到你的传统个人账户。

第二步，立即将你的传统个人退休账户转换成罗斯个人退休账户

为什么要立即执行此步骤？因为如果你把钱留在传统的个人退休账户上，你就可以有收入，如果你有收入，你就必须在转换时为这些收入缴税。如果你积累了足够的收入，然后转换你的整个帐户余额，你将有一个额外的贡献，你将不得不纠正纳税。任何未征税的金额在传统的个人退休帐户将导致在转换后征税。保持生活简单：不要拖延你的转变。

步骤3.如果你愿意，重复这个过程

每一年，如果你不能通过正规的，正门的方式为罗斯个人退休账户提供全部资金，那就利用后门的罗斯。

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你必须从传统的个人退休帐户上取RMD的年龄。

遵守规则

你要确保你遵守国税局（IRS）对你的罗斯个人退休账户的规定。这里有四个小贴士可以帮助你确保你做到了。

1. 如果你已经有了一个传统的个人退休账户，你可以从中扣除税款，请务必遵循比例规则。避免处理此规则的最简单方法是在所有传统ira、SEP ira和简单ira中保持零平衡。
2. 如果你年龄小于59岁，至少五年内不要从你的Roth个人退休账户中取出转换后的资金½. 如果你提前删除它们，你将不得不支付10%的罚款，除非你符合其中一个有限的例外。
3. 不要让你的后门贡献落回你自己的手之间，贡献给一个传统的个人退休帐户和移动到罗斯个人退休帐户。你可能会得到意想不到的税单。相反，做一个受托人到受托人的转移（如果你的传统和Roth ira不在同一个金融机构）或一个相同的受托人转移（如果两个ira在同一个机构）。
4. 填写国税局表格8606，不可扣除的个人所得税，当你提交你的报税表。

什么时候才能避免走后门

记住，后门罗斯爱尔兰共和军不适合所有人。如果你不懂基础知识，那肯定会适得其反。以下是一些情况，在这些情况下，你自己做一个后门Roth可能不是一个好主意：

• 在接下来的五年里，你需要你为后门罗斯贡献的钱。如果你收回它，就要付10%的罚款。
• 你不相信你能正确地完成这个过程，避免代价高昂的税务错误(如果是这样，请向财务规划师或税务顾问寻求帮助。）
• 你认为按比例规则适用于你的情况，但你不知道如何计算你的纳税义务(再说一遍，这只是一个DIY的问题。向专业人士寻求帮助。）
• 今年你把一个老雇主的401（k）存款余额转入了个人退休账户。在这种情况下，如果你也做一个后门罗斯，你将结束欠税。

后门ira常见问题

什么是一个后门罗斯爱尔兰共和军(a backdoor roth ira)？

后门罗斯个人退休帐户不是一个正式的退休帐户，但它是由国税局批准。它允许个人资助罗斯个人退休帐户，即使他们的收入高于最高设定的国税局。

后门roth ira是如何工作的？

纳税人首先向传统的个人退休账户缴款。该账户随即被转换为罗斯个人账户。这使得个人可以避免缴纳任何所得税。你可以每年重复这个过程，因为你的收入不允许你为一个普通的Roth个人退休账户供款。

一个后门罗斯爱尔兰共和军值得吗？

对。Roth IRA没有要求的最低分配，这意味着你可以把钱留在账户里，让它增长。而且你提取的钱是不纳税的，这意味着你支付的是供款，而不是分配本身。如果你把钱留在传统的爱尔兰共和军，任何收入都要缴税。只要确保你知道规则，这样你就不会付出比你节省更多的钱。

你还能在2020年做一个后门罗斯爱尔兰共和军吗？

你仍然可以在2020年做一个后门罗斯个人退休账户，只要你还没有申报2020年的税收。转换为后门Roth个人退休账户并申报税款的截止日期是2021年4月15日。

你能从后门进入罗斯共和军多少钱？

你可以贡献你的收入或6000美元在传统的个人退休账户，然后可以转换为后门罗斯个人退休账户较小。如果你50岁或以上，你还可以每年额外补缴1000美元。

底线

通过后门向罗斯个人退休账户捐款比直接捐款要复杂得多，但如果你的收入超过美国国税局的限额，这是你唯一的选择。对许多人来说，额外的步骤是值得的，因为罗斯有额外的税收优惠，而传统的爱尔兰共和军没有。要获得正确执行后门Roth IRA供款的帮助，请咨询财务规划师或税务顾问。