定期存单（CDs）是一种受欢迎的避险投资，对于那些希望获得稳定回报而不受股市表现约束的人来说。但是，CD收益的到期税款可能会从投资者的收益中扣除一部分，因为它们是作为利息收入征税的。

信用证通常由银行或信用合作社发行，并支付存款利息，作为将存款留在账户中的回报，期限从几个月到几年不等（最常见的是一年、三年或五年）。

CDs被认为是低风险投资，因为它们是存款账户，由联邦存款保险公司（FDIC）投保，最高金额为25万美元。更妙的是，CDs通常比其他存款账户（如支票、储蓄或货币市场账户）支付更高的利率。

关键要点

• 存单提供了一个与股市表现无关的储蓄机会。
• CDs被认为是低风险投资。
• 用CDs赚取的利息很难避免纳税。
• CDs通常也会对提前提款进行处罚。

征税cd收益率

然而，更高的利息是要付出代价的。无论收益是如何支付给投资者的，通常都会进入另一个账户或再投资回证书中，所赚的钱在州和联邦层面都被视为应纳税。这一数额作为利息收入征税，而不是按（通常）更优惠的资本利得率征税。 例如，如果一个投资者在24%的税率范围内，并且该年获得了300美元的CD利息，那么他们就欠72美元的税。

CD收益作为利息收入征税，而不是按较低的资本收益率征税。

发行信用证的银行或信用合作社向账户所有人提供了一份1099-INT报表，详细说明每年赚取的利息。对于在购买的同一年到期的CDs，所有贷记利息都应在该年纳税。对于多年期CDs，只有每年贷记的利息才应纳税。例如，如果一张三年期的信用证在每年的最后一天支付应计利息，账户持有人只就每个纳税年度赚取的利息缴税。

除非在税收优惠账户（如个人退休账户（IRA）或401（k）计划）中购买CD，否则就没有办法逃避利息税。在这种情况下，适用于个人退休账户的税收递延规则同样适用于信用违约掉期。虽然利息是赚取的，但在从账户中提取分配之前，不发行1099-INT，可能是在退休期间，当投资者处于较低的税率等级时。

除赚取利息外，1099-INT表中还包括对提前提款（即在信用证到期之前）的罚款。在发生此类罚款的情况下，信用证持有人可以从赚取利息中扣除所收取的金额，以减少其纳税义务。

CD被认为是一种低风险的投资，但尽管它不会受到损失，但个人需要意识到税收可能会如何影响他们在证书上实现的总回报。