什么是个税申报表(an individual tax return)？

个人所得税申报表是一种正式表格，由个人向联邦、州或地方税务机关提交，以申报在特定时期（通常是前一年）收到的所有应纳税所得额。相关信息的记录有助于评估到期或多付的税额。

美国国税局（IRS）是美国的联邦税务机关。美国有一个自愿报告系统，允许电子或硬拷贝提交个人纳税申报表。

世界各国都有税务机构监督税收。有的税务机关为个人纳税人提供预先填写的个税申报表，有的则要求纳税人自行填写并备案。一些国家允许在线申报的电子申报，而另一些国家则坚持提交硬拷贝。

关键要点

• 个人所得税申报表是个人向联邦、州或地方税务机关提交的一种正式表格，用于申报上一年度收到的所有应纳税所得额。
• 所有美国纳税申报表均提交给美国联邦税务局（IRS）。
• 企业、公司和非营利组织都必须在个人申报表上提交自己的变更。
• 除了联邦纳税申报表，美国每个州，甚至那些没有州所得税的州，都有一个州税务机关，负责监督州税的年度征收。
• 通常，每年的4月15日缴税。2021年，2020纳税年度纳税申报的截止日期被推迟到2021年5月17日。

了解个税申报表

个税申报表是用于申报应纳税所得额的几种表格之一。企业、公司和非营利组织都需要在个人申报表上提交自己的变更。

单身纳税人和已婚纳税人，无论有无家属，都要提交申报表。所有的报税表都在国税局1040表格的一个版本上提交。每一个获得一定收入的个人报税人都必须提交这种类型的报税表。

个人纳税人填写1040表或1040-SR表，这是一个相对较新的表格，是高级纳税人的选择。填写完毕后，纳税人必须在截止日期前提交表格。这个日期通常是一年中的4月15日或下一个工作日。这一惯例在2020年被打乱，当时COVID-19疫情造成的经济混乱导致2019年纳税申报截止日期推迟到2020年7月15日。2021年，纳税申报截止日期推迟到2021年5月17日。

大多数美国人的2020年联邦所得税申报截止日期从2021年4月15日延长到2021年5月17日。所欠税款的支付可以推迟到同一日期。您的州税截止日期可能不会延迟。

对于受2021年2月冬季风暴影响的德克萨斯州纳税人来说，申报2020年税款和缴纳任何到期税款的截止日期已经移到2021年6月15日。如果你不住在德克萨斯州，但受到风暴影响，你可能仍然有资格。

可能需要额外的税务表格，特别是如果纳税人希望逐项列出扣除额而不是采用标准扣除额。 如需延期，还可提交4868表格。

美国每个州，甚至那些没有州所得税的州，都有州税务机关。这个机构监督州税的年度征收。纳税人提交各州独有的个人州纳税申报表。大多数州纳税申报表根据从联邦纳税申报表复制过来的行项目来评估和计算税款。

个税申报表

1040表格是大多数纳税人使用的两页表格。它可以用来记录工资、薪金、小费、资本利得、股息、利息、失业补偿金、养老金、年金、社会保障、铁路退休、应税奖学金和阿拉斯加永久基金股息的收入。1040-SR为老年人可选，字体尺寸较大。

请注意，提交个人申报表的其他版本1040-EZ表和1040-A表已不再使用，因为它们已在2017纳税年度后退役。

其他个税申报表

个税申报表并不是一些纳税人需要填写的唯一表格。例如，股票销售必须在附表D表格中报告，并附在1040表格中。

自营职业者和企业主需要使用1040-ES表格按季度申报和缴纳税款。预计税款的支付连同1040-V表返回给为其所在州服务的地区IRS办公室。

我们有时都会犯错。需要修改个人纳税申报表的纳税人使用1040-X表格。