什么是法医审计？(a forensic audit?)
法医审计是对因犯罪行为受审的一个或多个个人的财务账户进行调查。这种类型的彻底检查通常由受过注册欺诈审查员（CFE）、注册会计师（CPA）或特许会计师培训的法务会计师执行。编写的报告是专门为法庭使用而设计的。
这个过程也被称为法务会计。它在性质上与美国国税局（IRS）等税务机构进行的审计类似。它提供了被告方经济状况的总体情况和详细分析。
法医审计可用于各种法庭案件。这些问题通常包括挪用公款、欺诈、离婚和子女监护等问题，在某些情况下，这些问题被用来为谋杀指控提供动机。审计通常由一名或两名辩护律师提出。审核员可由审理案件的法官任命。
例如，如果一名民选官员被指控在任职期间挪用党的资金和接受贿赂，可以使用法医审计。调查将审查被告个人的银行对账单、年薪、持有的股票和债券，以及在所涉期间收到或购买的有价物品。
然后，审计可以提供该个人持有的资产价值的摘要，无论是货币、股票和债券、房地产还是私人财产。其目的是确定这些物品是否可以合理地归该职位既定薪酬水平的人所有。如果个人财产的价值大大超过合理预期，则最有可能进行更详细的审计。
对前美国总统的审判。阿拉斯加州参议员特德·史蒂文斯就是在刑事法庭案件中使用法医审计的一个例子。史蒂文斯参议员被指控在任职期间接受他所代表的州内一家大型石油公司的贿赂。据称，这些贿赂是以房屋装修和向他提供的大量个人礼物的形式进行的，他在安装这些物品时不可能合理地购买这些物品。根据检察官试图证明此类礼物的非法性的方式，该案最终被驳回。。
法医审计的另一个常见用途是检查抵押文件。这就是所谓的法证贷款审计。这种类型的服务可能是由一个房主发起的，他或她认为他或她是通过贷款公司不诚实的手段被迫抵押的。可在网上购买鉴证贷款审计员和审计软件。
- 发表于 2022-02-07 02:40
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- 分类：商业金融
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