什么是免责信托？(a disclaimer trust?)
免责信托是一种由已婚夫妇建立的信托，允许尚存配偶在另一方死亡后将部分或全部遗产资产放入信托。这种信托的主要优点是，它允许尚存配偶灵活地决定他或她是否需要遗产中的资产供他或她支配。如果没有，他或她可以放弃这些资产，并将其放入信托，在那里，这些资产可以分配给既定受益人。由于遗产税法性质的变化，免责信托可以成为富有夫妇进行遗产管理的有效工具。。
在许多情况下，富裕夫妇会使用婚姻旁路信托来避免高额的遗产税。这些信托在第一任配偶去世后生效，允许尚存配偶获得从信托中获得的收入以及生活必需品所需的资金。这些信托的问题在于，它们让尚存配偶不得不向受托人索要他或她可能需要从信托中获得的任何额外资金，而受托人可能不一定会同意这一请求。使用免责声明信托可以弥补这种情况。。
通过免责信托，尚存配偶可以评估另一方死亡时的情况，以确定他或她可能需要多少钱才能以理想的方式生活。这种信托是根据死者的遗嘱设立的，它规定尚存配偶将继承夫妻的遗产。届时，尚存配偶有权决定是保留遗产的全部或部分资产，还是将其置于信托中。
根据遗产的财富和适用的遗产税法，尚存配偶可能更愿意控制资产，即使这意味着承担税收负担。相比之下，他或她可以决定信托足以满足他或她的需求，因此可以放弃遗产资产，并将其置于信托中。然后，该信托成为任何受益人（如子女或孙辈）的支付来源。
一旦尚存配偶放弃将资产纳入信托，他或她就失去了对信托规定之外的资产的控制。要使免责信托合法，必须满足某些条件。通常情况下，尚存配偶必须在其配偶死亡后九个月内以书面形式放弃这些资产。在做出免责声明之前，尚存配偶还必须确保不接收或使用遗产的任何资产。
- 发表于 2022-02-07 04:19
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- 分类：商业金融
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