当一个公司的高管、董事或雇员在公司的财务业绩或其他可能影响人们对公司看法的问题上欺骗公众、政府或投资者时,就会发生公司欺诈。人们实施公司欺诈通常是为了掩盖公司的失误,或为了自己的经济利益。大多数国家的法律允许对实施欺诈的企业和个人进行刑事起诉。
一家上市公司的业绩对其股价有直接影响。糟糕的季度业绩会导致股价下跌,这意味着公司本身和其股东都会有损失。良好的季度或年度业绩通常会导致公司的股价上涨,当公司的业绩超过预期时,许多公司会给高管发放奖金。公司官员可能会从误导公众的公司实际业绩中获得经济利益。
公司和个人都必须缴税,而公司产生的钱越多,它需要支付的税款就越多。公司欺诈的目的有时是通过淡化公司的利润来误导税务机关的纳税义务,从而使公司的税收负担最小化。参与欺诈的会计人员有时会伪造记录,显示公司的管理费用高于实际情况,以获得税收减免。由于公司会计的复杂性质,欺诈事件通常涉及高层员工,并需要多名员工参与,因为没有一个员工有能力成功改变大量公司相关文件。
许多公司欺诈事件只涉及一家公司,但在其他情况下,商业伙伴和外部公司也在实施欺诈中发挥了作用。许多国家的法律要求公司雇用外部会计师事务所进行年度审计。这些法律旨在确保公司内部人员不能进行欺诈,但有些人通过说服外部公司的员工参与欺诈来规避法律。当有大量人员参与时,欺诈事件往往更难发现,因为包含各种信息的记录可以被篡改,使真相更难发现。
政府调查人员经常根据公司内部的举报人提供的信息发现公司欺诈案件,这些举报人要么参与了欺诈,要么以某种方式意识到了欺诈,并向当局提交了他们的发现。被认定犯有欺诈罪的公司可能被罚款,甚至被迫停止运营。参与公司欺诈的个人往往面临严重的惩罚,包括罚款和监禁。
点击欺诈是一种新型的网络诈骗,其目标是广告公司而不是消费者。在点击付费广告中,一家公司在谷歌或雅虎等提供广告服务的首页上发布一则小广告。广告展示给每个...
...这三个因素被称为欺诈三角,它们解释了员工如何以及为什么进行欺诈:要么他们可以以某种方式使自己的行为合理化,要么他们不怕安全措施,要么他们迫切需要钱。雇主可以做很多事情来防止员工欺诈,通过创建一个全面的...
保险欺诈是一种严重的指控,当任何人故意伪造信息,意图根据其保单获得和解时,...
...局可以以多种不同的方式发生。不管信用卡欺诈的方法是什么,调查都可能有助于解决问题。 ...
...的代表参与。与执法调查一样,调查的目的是确定发生了什么,是否合法,以及由谁负责。 ...
汽车保险欺诈是个人或保险公司索赔超过其应得金额的一种方法。汽车保险欺诈可能...
电话营销欺诈是一个人通过电话进行的欺诈,他试图欺骗受害者以获取经济利益。虽...