雇主匹配您的401（k）供款意味着您的雇主根据您自己的年度供款金额向您的退休储蓄计划提供一定数额的供款。

根据你雇主的401（k）计划的条款，你对退休储蓄的供款可能在很多方面与雇主的供款相匹配。通常情况下，雇主会按雇员供款的百分比进行匹配，最高可达总工资的某一部分。有时，雇主可能会选择将雇员的供款匹配到一定的美元金额，而不考虑雇员的薪酬。

关键要点

• 当雇主与你的供款相匹配时，他们会根据你每年的供款数额，在你的401（k）账户上加上一定数额。
• 雇主确定对等供款的最常见方法是，将雇员供款的某个百分比进行匹配，直到达到一定的限额。
• 不利用与雇主的匹配，就等于把“自由钱”留在桌上。

匹配贡献：多少和什么时候

401（k）计划的具体条款差别很大。除了必须遵守雇员退休收入保障法（ERISA）规定的某些必要的供款限额和提取规定外，赞助雇主确定每个401（k）计划的具体条款。

你的雇主可能会选择使用一个非常慷慨的匹配公式，或者选择根本不匹配雇员的供款。一些401（k）计划提供了比其他计划更慷慨的匹配。不管匹配是什么，它相当于免费的钱加上你的退休储蓄，所以最好不要把它留在桌上。

请参阅您的计划条款，以核实您的雇主是否以及何时提供相应的供款。并非所有雇主对雇员401（k）计划的供款都是匹配的结果。雇主可以选择定期推迟员工计划，而不考虑员工缴费，尽管这并不常见。

雇主匹配供款公式

大多数情况下，雇主会将雇员的供款与年收入的百分比进行匹配。这一限制可能以几种不同的方式之一施加。您的雇主可以选择将您的100%供款与您的总薪酬比例匹配，或将您的供款比例与限额匹配。虽然雇主供款的总限额保持不变，但后一种情况要求你为你的计划提供更多的供款，以获得最大可能的匹配。

一些雇主可能会匹配到一定的美元数额，无论收入，限制他们的责任，高报酬的雇员。例如，雇主可以选择只匹配您的雇员供款的前5000美元。

国税局要求所有401（k）计划

CFA的danstewart说：“根据某些公式，你的雇主可以提供100%甚至一美元的金额，但这可能会很贵，通常情况下，老板希望他们的员工在退休后拥有一定的所有权，同时还能提供激励。”®, 达拉斯里维尔资产管理公司总裁。

匹配工作原理

假设你的雇主提供100%匹配你的所有贡献，每年最多3%的年收入。如果您的收入为60000美元，您的雇主每年的最高供款额为1800美元。为了使这一福利最大化，您还必须供款1800美元。如果您的供款超过您工资的3%，则额外的供款是无与伦比的。

具有上限的部分匹配方案更为常见。假设你的雇主将你50%的供款与你年薪的6%相匹配。如果您的收入为60000美元，您的供款相当于您工资的6%（3600美元）就有资格匹配。然而，你的雇主只提供50%的匹配福利，这意味着总的匹配福利仍上限为1800美元。根据这个公式，你必须为退休时缴纳两倍的费用，才能获得雇主匹配的全部福利。

如果你的雇主匹配一个特定的金额，如第一个例子，你必须贡献这个金额，以最大限度地发挥效益，无论它可能代表你的年收入的百分比。

出资限额

无论您的401（k）供款是来自您还是来自雇主匹配，所有延期都要遵守美国国税局（IRS）规定的年度供款限额。对于2021年的员工，同一员工持有的所有401（k）账户的总供款（无论当前就业状况如何）为58000美元，或100%的薪酬，以较少者为准。

在退休时提取相应的供款之前，你不需要缴纳相应的税款。

但是，雇员在2020年和2021年的选择性工资递延限额为19500美元，高于2019年的19000美元。简言之，储蓄者每年可向其401（k）缴纳不超过年薪递延限额的款项，雇主可通过匹配或额外的IRS缴纳不超过IRS年薪限额的款项（2021年为58000美元，高于2020年的57000美元）。

要清楚的是，你的雇主匹配的总和不计入你的年薪递延限额。请记住，这些限制可能每年更新一次；下一年限额的公布通常在10月或11月。

美国国税局还允许50岁以上的人缴纳额外的补缴金，以鼓励即将退休的员工增加储蓄。2021年和2020年，年度补缴限额为6500美元，高于2019年的6000美元。

401（k）授予时间表

除了检查你的401（k）计划的匹配要求外，还要了解你的计划的授予时间表。授予时间表根据你的工作年限决定你对雇主供款的所有权程度。即使你的雇主有一个非常慷慨的匹配计划，如果你的**关系在一定年限之前自愿或非自愿终止，你可能会丧失部分或全部的供款。

不过，请记住，您对401（k）账户的任何供款在任何时候都是100%归属的，不能被没收。

“一个典型的时间表会给员工一个所有权百分比，这个百分比会随着员工的任期而稳步增加。根据美国劳工统计局（Bureau of Labor Statistics）的数据，被完全授予的平均年限为5年，”加州欧文指数基金顾问公司（Index Fund Advisors Inc.）创始人兼总裁、活跃投资者12步复苏计划（the 12 Step Recovery Program for Active Investors）的作者马克•赫布纳（Mark Hebner）表示。