什么是养老金支柱(a pension pillar)？

养老金支柱是世界银行概述的五种养老金形式之一。五大支柱概念于2005年提出，此后被许多中欧和东欧经济改革国家采纳。

世界银行的政策五支柱框架确定了一系列设计要素，以确定应考虑的养恤金制度模式和备选办法。世界银行最初概述了三大支柱，以及强制性的个人资金储蓄。它的范围从基本的、最低程度的社会保护到经济和非金融支持，从几代人到老年人。

关键要点

• 养老支柱是五分之一 养老金格式概述 世界银行，于2005年发展。
• 五大支柱 框架定义 一 确定养老金制度设计要素的范围和模式 应考虑的选择。 
• 这一制度的范围从基本的、最低程度的社会保障，到各代人对老年人的财政和非财政支持。
• 加拿大养老金计划、美国社会保障制度、401（k）、爱尔兰共和国退休退休退休计划和退休退休计划计划都属于五大支柱体系的范围。

了解养老金支柱

世界银行的养恤金支柱政策框架侧重于如何最好地实现养恤金制度的核心目标，即保护老年人免受贫穷的风险，并使从工作生活到退休的消费平稳。

通过确立这些目标，世界银行鼓励决策者考虑更广泛的社会保护和社会政策问题，这些问题考虑到不同收入群体的贫困和脆弱性。其中一些关键问题包括：

• 在诸如儿童等其他群体可能面临更大贫困和脆弱风险的社会中，是否应将资源用于提供老年贫困保护。
• 一个社会应该在多大程度上通过养老金制度来重新分配收入，如何确保这种再分配透明化和公平化 进步的。
• 应当采取什么措施来加强有利环境，这种环境有利于最适合核心目标的改革选择。

一旦确定了这些核心目标，就可以确定公共养老金制度的任务、保险和充足性功能之间的平衡以及适当的制度设计方案。

五大支柱

五支柱系统的目标是将养恤金和/或退休计划的主要目标分为以下支柱：

• 支柱0：第一支柱是设计的一般社会援助方案 具体处理 与扶贫有关。这一支柱旨在提供最基本的社会保护。 加拿大养老金计划就是这样一个例子。
• 支柱1：除其他事项外，这一支柱解决了个人近视、低收入和由于预期寿命的不确定性而导致的不适当的规划视野的风险，以及金融市场的缺乏或风险。 依赖公共捐款的强制性制度属于这一范畴，如美国社会保障制度和加拿大养老金计划。
• 支柱2：在这一支柱下，接受者和雇主向私人资助的系统付款。这包括养恤基金和固定缴款账户和/或计划 大范围的 设计选项列表。 401（k）计划就是一个例子。
• 支柱3：自愿私人供资账户是这一支柱的一部分。其中包括个人储蓄计划、保险等。 这是一个补充支柱，包括美国的个人退休账户（IRA）等账户。
• 支柱4：最后一个支柱是提供 获得非正式支持，如家庭支持、其他正式社会项目，如医疗和/或住房，以及 其他个人金融和非金融资产，如房屋所有权和反向抵押贷款（如有）。

退休计划示例

许多国家都建立了符合世界银行五大支柱目标的养老金计划体系。针对具体国家的情况需要一种量身定制的方法，该方法应实质性地确定对每个国家可行的方法。因此，没有一刀切的方法。

美国有许多不同的制度。社会保障制度创建于1935年，由社会保障局管理。 这取决于公众的强制性捐款。该系统提供退休福利，以及残疾和幸存者福利。任何贡献至少10年的人都有资格。福利开始对62岁的人生效，对67岁以后等着领取福利的人来说会越来越大。

由于各国的财政和社会条件各不相同，对养恤金制度没有一刀切的办法。

美国公民也可以通过投资401（k）计划来建立他们的退休账户，401（k）计划是一个合格的雇主赞助的退休计划，允许从他们的薪水或工资中递延税款。另一种选择是个人退休账户（IRA），这是一种投资账户，允许持有人通过免税增长或递延税款的方式建立退休储蓄。

在加拿大，公民可以从两个不同的来源获得退休收入：老年保障制度和加拿大养老金计划。OAS系统是通过**税收提供的应税养老金。公民和那些能够证明加拿大居民身份的65岁或以上的人符合资格。加拿大的养老金计划和美国的社会保障体系一样，依赖于雇员的缴费。

注册退休储蓄计划（RRSP）为加拿大人提供了另一条为退休储蓄的途径。雇员和雇主都可以在税前的基础上作出贡献。在账户持有人退休并开始取款之前，这个账户中的钱是免税的。