每股资产价值有许多应用。通常,该术语是指基金投资的总价值除以发行在外的股票数量。这种类型的每股资产价值通常被称为每股资产净值,或者在减去负债后简称为资产净值(NAV)。资产净值是对开放式基金和封闭式基金的计算(每股资产净值也可以指公司的公允价值减去总负债,再除以发行在外的股份数。该措施的其他应用包括可变的万能人寿保险单和可变的年金合同。
每股资产价值,或者更确切地说是实际的资产净值,是指该基金的股票可以买卖的价格。
对于开放式基金(共同基金),组合证券的资产价值以交易日的收盘价计算。对于封闭式基金,资产净值可以在整个交易日根据封闭式基金所持证券价格的变动而变化。
从理论上讲,资产价值应该与单个证券的总和相同,但封闭式基金的交易价格通常高于或低于资产净值。这是因为它们在交易所的价格是由供求力量决定的。
对于上市公司,投资者可以使用每股资产价值来比较公司股票的价格与企业的基本价值。投资者注意这两个数字之间的显著差异,以便做出买入或卖出决策。例如,假设一家企业集团的股价为每股40美元。然而,一个部分的估值总和表明,该公司每股价值60美元。
因为以公允市场价值而非历史账面价值为基础分析的资产价值比股票交易价格高出50%,如果估值差距缩小,投资者就可以赚钱。房地产投资信托基金(REIT)定期进行每股资产价值计算,收益性房地产投资组合按当前市场价格进行评估。房地产投资信托基金的资产净值与其交易价格之间的差异可能代表投资者的交易机会。
每股资产价值也是可变万能人寿保险单和可变年金合同的密切术语。单位资产价值或单位资产价值(AUV)分别代表投保人和年金受益人的单位所有权。
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