什么是年金？

年金是你和保险公司之间的一种合同，在这种合同中，你支付一次总付或一系列的款项，作为回报，你可以立即或在将来某个时候收到定期付款。...

什么是年金(an annuity)？

年金是你和保险公司之间的一种合同，在这种合同中，你支付一次总付或一系列的款项，作为回报，你可以立即或在将来某个时候收到定期付款。

关键要点

年金是一种保险合同，它承诺立即或将来向你支付固定收入，后者被称为递延年金。
你可以一次性或一系列付款购买年金。
年金主要有三种类型：固定年金、可变年金和指数年金，每种类型都有其自身的风险水平和支付潜力。
你从年金中获得的收入按正常的所得税税率纳税，而不是长期资本利得税率，后者通常较低。

理解年金

年金的目标是提供稳定的收入流，通常是在退休期间。基金以递延税项为基础累积，像401（k）供款一样，只有在59岁以后才能提取而不受惩罚½.

年金的许多方面都可以根据购买者的具体需求进行调整。除了选择一次性付款或向保险公司支付一系列款项外，您还可以选择何时将您的供款年金化，即开始接受付款。立即开始支付的年金称为即时年金，而在未来预定日期开始的年金称为递延年金。

支付期限也可能有所不同。您可以选择在一段特定的时间内（如25年）或在您的余生内接受付款。当然，保证一辈子的付款可以降低每张支票的金额，但它有助于确保你的资产不会过期，这是年金的主要卖点之一。

年金种类

年金主要有三种：固定年金、可变年金和指数年金。每种类型都有自己的风险水平和支付潜力。固定年金支付有保证的金额。这种类型的年金有两种不同的类型：固定即时年金和固定递延年金，前者现在支付固定利率，后者以后支付。这种可预测性的缺点是年回报率相对较低，一般略高于银行的存单。

可变年金提供了一个潜在的更高回报的机会，伴随着更大的风险。在这种情况下，您可以从进入您个人“子账户”的共同基金菜单中进行选择。在这里，您的退休支付是基于您子账户中投资的表现。

当涉及到风险和潜在回报时，指数年金介于两者之间。您将获得有保证的最低支付，尽管您的部分回报与市场指数（如标准普尔500指数）的表现有关；第500页。

与其他类型的投资相比，可变年金和指数年金因其复杂性和高费用而经常受到批评。

尽管可变年金和指数年金有可能获得更高的收益，但它们的相对复杂性和费用却常常受到批评。例如，许多年金受益人如果需要在合同的头几年内提取资金，就必须支付高额的退保费用。

年金的税务处理

任何年金都要考虑的一个重要特征是它的税收待遇。虽然余额在递延税项的基础上增长，但您收到的支出需要缴纳所得税。你收到的资金按你的正常所得税税率征税。相比之下，你持有超过一年的共同基金按长期资本收益率征税，而长期资本收益率通常较低。

此外，与传统的401（k）账户不同，您为年金缴纳的钱不会减少您的应税收入。出于这个原因，专家们经常建议，只有在你为当年的税前退休账户缴纳了最高金额后，才考虑购买年金。

发表于 2021-06-04 22:47
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分类：商业金融

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