在商业会计中,折旧是用来分配资产在其使用寿命期间的成本。许多保险单,特别是业主保险单,包括重置成本保险。这意味着,如果提出索赔,部分或全部折旧可能会被索赔。
这称为可收回折旧。
当一个消费者获得了一份业主的保险单时,保险单上的所有东西都附带了一美元的价值。
由于正常磨损和时间的推移,保险单上所列的房屋及其财产可能会随着时间的推移而贬值。每年损失的价值量被称为折旧。
举个例子,假设房主花3000美元买了一台高端冰箱,冰箱的使用寿命为10年。因此,每年允许的年折旧是总成本除以预期寿命。在这种情况下:
折旧=$3000/10=$300/年。
当人们提出保险索赔时,他们通常会得到损坏或毁坏的财产的实际现金价值(ACV)的补偿。这是对资产价值的衡量。
资产确认价值的计算方法是:取资产的重置成本,即在资产处于损失前状态时重置资产的成本,并减去折旧。假设上述房主的冰箱在四年后被毁。在这种情况下,冰箱的ACV为:
冰箱ACV=3000美元-($300 x 4)=1800美元
如果保险单有可收回折旧条款,那么房主就可以要求冰箱的折旧。在这种情况下,可收回折旧为1200美元。
保单持有人确认折旧是可收回的还是不可收回的是很重要的。在某些情况下,如果某些保险条款得不到满足或遵守,例如在规定的期限内修理或更换的要求,最初可收回的折旧可能会变得不可收回。
许多保单都有必须考虑的免赔额。在这一点上,可收回折旧与不可收回折旧之间的差异对索赔产生很大影响。
例如,假设一台家用电器的价格为5000美元,使用寿命为5年。保险单上的免赔额是1700美元,两年后电器就被销毁,并提出索赔。计算如下:
如果没有可收回的折旧,索赔总额为1300美元。如果有可收回的折旧,索赔额将上调,以包括折旧额:
可收回折旧的净索赔额=$1300+折旧=$1300+$2000=$3300
有可收回折旧的索赔额是无可收回折旧索赔额的2.5倍以上。
一般来说,要收回折旧成本,您必须修理或更换损坏的资产,随索赔一起提交**和收据,并提供原始索赔表格和收据,并联系保险专业人员了解进一步的步骤。每一家保险公司都有自己的理赔规则,因此需要和一位代表谈谈。
请记住,如果您用较便宜的资产替换原始资产,保险公司可能会根据新项目的重置成本,而不是损坏项目的成本来确定付款金额。
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