你的社保收入有多少是应纳税的？根据您的社会保障福利和其他收入的金额，包括市政债券的免税利息和某些其他可排除金额，您的福利与其他应税收入的税率为85%、50%或零。这完全取决于你采取什么措施来减少你的纳税风险。

关键要点

• 如果您的收入低于这一数额，您的福利将不纳税：32000美元，如果已婚共同申报，或25000美元，如果单身、户主、符合条件的寡妇（er）和已婚单独申报，配偶全年分居。
• 如果您是夫妻共同申报，您的福利的50%针对32000美元到44000美元之间的收入征税；如果收入超过4.4万美元，则85%可包含在内。
• 对于单身、户主、符合条件的寡妇（er）以及配偶全年分居的已婚人士，如果收入在25000美元至34000美元之间，则50%可包括在内；如果收入超过34000美元，85%的福利可包括在内。

社保收入包括什么

要知道你的社保福利是部分征税还是完全免税，你需要遵循这个决定所特有的公式。加上你的：

• 有一定调整的总收入。这是表格1040第21行中的金额。然后将用于高等教育目的的美国储蓄债券利息、雇主提供的领养福利、外国赚取的收入或外国住房以及美属萨摩亚或波多黎各居民赚取的收入加回。
• 你的社保福利的一半。这是表SSA-1099，社会保障福利声明中列出的金额， 这是社保局在发放福利的次年1月底发给你的。就所得税而言，福利是方框3中列出的总额，而不是扣除医疗保险保费后您实际收到的净额。
• 所有免税利息。这是1040表格第8a行所列市政债券的利息。

将结果与为您的申请状态确定的“基本金额”进行比较。如果您低于此金额，那么您的福利将不纳税：

• 联名结婚32000美元
• 如果是单身、户主、符合条件的寡妇（er）和已婚者，且配偶全年分居，则为25000美元

如果您先前计算的收入组合等于或高于该基数，则确定50%或85%的福利是否包括在内。

• 已婚人士联名申请时，收入在3.2万元至4.4万元之间的，可加上50%；如果收入超过4.4万美元，则85%可包含在内。
• 对于单身、户主、符合条件的寡妇（er）以及配偶全年分居的已婚人士，如果收入在25000美元至34000美元之间，则50%可包括在内；如果收入超过34000美元，85%的福利可包括在内。

对于单独申报的已婚人士，如果全年未与配偶分开居住，则可享受85%的福利。

特殊情况

如果执行以下操作，则不使用常规计算：

• 提供可扣除的个人退休账户供款， 和 您或您的配偶通过您的工作或自营职业获得了合格退休计划的保障(在这种情况下，请使用IRS出版物590-A中的工作表。）
• 年内偿还任何社会保障福利（IRS出版物915解释）。
• 今年领取的福利比上年同期多。你可以选择一次付清，以减少今年的应纳税额(使用IRS出版物915中的工作表。）

考虑集中收入以避免税收陷阱

因为一旦你通过了44000美元/34000美元的收入门槛，85%的福利是可以包含在内的，所以把收入推到或推迟到某一年可能是明智的。

例如，如果你知道你的收入将超过这个门槛，而你正计划将一个传统的个人退休账户转换为罗斯个人退休账户，那么今年就进行转换，并为此支付税款。这样做不会导致任何额外的社会保障福利。那么，在将来，您将不必采用所需的最小分配（rmd）​ 因为你有罗斯共和军，不是传统的。这将使你在未来几年的收入低于它本来没有转换。

注意国家所得税规则

联邦所得税并不是唯一值得关注的税种。13个州对社会保障福利征税；37没有（或者因为他们没有国家所得税，或者完全免除社会保障福利）。然而，在这13个州中，有7个州（康涅狄格州、堪萨斯州、密苏里州、内布拉斯加州、新墨西哥州、罗得岛州和犹他州）对福利征税的收入门槛很高，因此即使你是居民，你的福利也可能不会被征税。

然而，如果你居住在明尼苏达州、北达科他州、佛蒙特州或西弗吉尼亚州，并且你的福利需要缴纳联邦所得税，那么他们将自动缴纳州所得税。这些州使用联邦决定。如果你想在退休后搬家，在选择新的工作地点时要牢记州所得税的规定。

底线

如果你对你的社保福利是否应税有任何疑问，请咨询你的注册会计师或其他税务顾问，他们可以为你计算这些数字。