养老金归属：你需要知道的一切

固定福利退休计划或养老金计划被称为“固定福利”，因为雇主和雇员都事先知道用于定义和设定福利支出的公式。了解你的养老金如何授予很重要，因为授予计划决定了你何时有资格获得全额养老金福利。...

固定福利退休计划或养老金计划被称为“固定福利”，因为雇主和雇员都事先知道用于定义和设定福利支出的公式。了解你的养老金如何授予很重要，因为授予计划决定了你何时有资格获得全额养老金福利。

固定收益计划的养老金归属可能以不同的方式发生。您的福利可以立即授予，或授予可能会分散长达七年。如果你正在考虑换工作，你的计划的授予时间表可能是一个因素，你可能不想离开，直到你完全授予。或者，如果你在以前的雇主那里有养老金，你当然会想知道你有权享受什么样的养老金福利。

关键要点

固定福利退休计划的参与者需要了解该计划的授予时间表，以便他们知道何时有资格获得全额福利。
私人养老金计划中雇主供款的养老金归属由联邦法律规定，并遵循悬崖归属或逐步归属时间表。
**和教会养老金计划不受ERISA条例的约束。
雇员退休收入保障法案的例外情况和你与雇主的**记录的中断可能会改变你的归属和你有权获得的养老金数额。

谁拥有员工供款

你知道。如果您的雇主要求或允许您将部分工资用于养老金，您始终完全拥有这些供款。换言之，如果你用上周五的工资为你的养老金缴纳了200美元，而你又在下周一辞职了，那么你就不会把这200美元中的任何一笔或你以前的工资中的任何一笔钱留在你的养老金里。

雇主供款的养老金归属

然而，如果你换了工作，你可能会留下的是你的雇主对你退休金计划的供款。这是“授予”的部分，取决于计划的类型及其授予时间表。

以下规则适用于私人固定收益养老金计划，该计划受联邦法律《雇员退休收入保障法》（ERISA）的约束。ERISA为使参与者受益的养老金计划制定了最低标准。固定缴款计划，如401（k）s，和适用的固定收益计划，如现金余额和养老金权益计划，遵循不同的规则（尽管有一些相似之处）。

雇员必须完成与雇主的服务年限才能完全归属，这取决于养老金是否有一个悬崖峭壁的归属时间表或一个渐进的归属时间表。

悬崖式赋益

随着悬崖归属时间表，雇员成为完全归属于他们的养老金后，一定数量的年。ERISA说，私营部门的计划最长为5年，但雇主可以允许提前全部转归。例如，在埃克森美孚的养老金计划中，工人在五年的既得利益服务期后将获得全部既得利益。

如果你的计划有一个悬崖峭壁授予时间表，你将不会收到你的雇主的贡献，如果你离开你的工作前五周年纪念日。然而，你仍将拥有你自己的贡献。

分级授予

随着逐步授予，有部分授予每年的服务，一旦你已经服务了三年。对于私营部门的计划，至少在第三年之后，你的养老金将占20%。第四年后，你将获得40%的权益。第五年后，您将获得60%的权益；第六年之后，你将获得80%的收益，第七年之后，你将获得100%的收益。

不过，你的雇主可以自由地提供更为慷慨的分级授予时间表。”传统的固定福利计划在服务两年后可归属50%，服务四年后可归属100%，“精算师约翰·洛威尔说，他是总部位于亚特兰大的October Three C***ulting公司的顾问，该公司提供退休计划设计和相关服务。

“另一方面，”Lowell补充道，“一项计划的授予时间表在服务四年后授予50%，在服务六年后授予100%将是不可接受的，因为它不等于或超过任何一个允许的时间表在所有时间点。”

你什么时候可以领取私人养老金计划福利

完全归属于你的养老金并不意味着你可以立即获得这笔钱。根据联邦法律，雇员在达到正常退休年龄时，除满足上述服务年限要求外，还有权领取养老金。

“ERISA保障计划的正常退休年龄由该计划确定，”Lowell说。但是，在工作五年的情况下，不得晚于65岁。

**和教会养老金

如果您参加的是**或教会养老金计划，而不是私营部门养老金计划，ERISA规则不适用。 **计划涵盖联邦**、任何州**的雇员，以及联邦或州**的任何政治部门、机构或部门，如教师和学校管理人员。

教会养老金计划不仅可以覆盖教会的直接雇员，也可以覆盖与教会有关的医院、学校或非营利组织的雇员。例如，佛罗里达州退休制度的参与者，如果在2011年7月1日之前加入该计划，则在服务6年后即可获得全部权益；如果在2011年7月1日当天或之后加入该计划，则在服务8年后即可获得全部权益。

您可以在摘要计划说明中找到养老金授予计划，您可以从人力资源部门或养老金计划管理员处获得。

erisa的例外情况

在计算服务年限时，雇主不必计算你在18岁之前为他们工作的年限、你没有为需要雇员供款的计划供款的年限或雇主没有维持该计划或前任计划的年限。雇主也不需要计算你不是正式全职雇员的任何年份，尽管在某些情况下，他们可能会将部分年份记入你的贷方。

如果您在20世纪80年代中期之前获得养老金福利，则前面章节中描述的规则不适用于您。根据养老金福利担保公司（PBGC）的说法，在1970年代中期之前，养老金计划通常需要20年或更长的服务年限才能兑现，而在1980年代中期之前，养老金计划通常需要10年的服务年限。如果您在这些期间完成的服务年限较少，您可能根本无法从这些工作年限中获得任何养老金福利。

具体来说，如果您从1974年到1988年参与了私营部门的养老金计划，并且您的雇主使用了悬崖授予计划，那么您在完成至少10年的服务之前，您将获得0%的权益，而此时您将获得100%的权益。如果您的雇主使用分级授予计划，您在服务五年后将获得25%的授予权，每年增加5%的授予权，直到服务15年，您将获得100%的授予权。

此外，一个名为“45年规则”的例外规定是，如果雇员的年龄和服务年限总计为45岁，并且他们在该雇主至少服务了5年，那么至少50%的福利必须被授予，此后每年至少增加10%。

就业中断

有时，一个人为私营部门的雇主工作几年，但这些服务年不是连续的。这个人会被授予雇主的养老金计划吗？

埃里萨说，如果你离开一个雇主，并在五年内返回，该计划通常需要计算你的服务年限。因此，如果你从2010年到2012年（三年）在一家私人公司工作，然后在2013年和2014年（两年）去另一家公司工作，结果在2015年回到你以前的雇主，并在那里呆了两年，那么你通常会被完全授予你的计划，如果该计划使用悬崖授予，或者至少部分授予，如果该计划使用分级授予。

同样，你的总结计划描述应该解释你的雇主是如何处理这种情况的。