可变年金是一种保险合同,它提供资产的递延税增长,这些资产后来可以产生有保障的收入流,因此成为退休融资的热门工具。与其他投资产品一样,可变年金可以持有为合格或不合格的税务目的。
在IRA或其他税收优惠计划(如401(k)s)中持有的合格合同,与合格退休计划中的其他投资一样,受同样的最低分配(RMD)规则的约束。 不符合条件的合同提供税后资金的税收递延增长,并且根据年金合同的定义,在年金化之前不需要提取。
Roth IRA在账户所有人死亡之前没有最低分配要求。继承罗斯个人退休账户的未亡配偶不受最低分配要求的约束。继承遗产的所有其他受益人必须接受分配。从2020年起,没有固定的时间表,但账户必须在原所有者死亡的第10年前清空。
美国国税局(IRS)一般要求IRA和其他合格退休账户的所有人在年满72岁(或70岁)时开始取款½ 如果他们在2019年或更早达到这个年龄)。RMD的金额由基于年龄的除数和账户余额决定。如果每年不撤销最低限额,将处以50%的巨额罚款。
在某些情况下,如果账户所有人能够向IRS证明不接受付款是由于错误造成的,并且他们正在采取必要措施纠正错误,则可以免除罚款。账户所有人必须连同IRS表格5329一起提交一份解释信。
随着预期寿命的延长和超过退休储蓄寿命的可能性增加,不得不提取现金可能会给退休人员带来恐惧。可在某些可变年金政策上购买的保证终身收入附加条款有助于解决这一问题。
分配可能会对投资绩效产生负面影响,有时还会对年金合同的其他收益产生负面影响,例如终身收入附加条款和死亡抚恤金。在评估合格货币的可变年金时,了解RMD的处理方式及其对政策的影响非常重要。
例如,当大都会人寿**年金时,它在其合格合同上提供有保障的最低收入福利附加条款。 该福利将RMD视为相对于保证收入基数的提取百分比,而不是账户总价值。这有助于保持投资的增长能力。
要求的分配不应阻止投资者考虑可变年金提供的宝贵利益。投资者和财务规划师应共同努力,找到一个与风险管理部合作良好的合同,以最大限度地提高投资增长,直至退休。
...性付款或分期付款购买。收益率取决于年金是固定年金、可变年金还是指数年金。分配款按照固定的时间表支付给年金受益人,如每三个月、每六个月或每年一次。 ...
... 销售可变年金的保险公司必须向所有潜在客户提供合同概述,称为年金招股说明书。它帮助客户了解可变年金合同的细节、成本和可用收益。年金招股说明书的目的是帮助消费...
... 固定年金和可变年金是获得可靠收入流的常用工具。年金本质上是购买者和保险公司之间的合同,提供定期付款,以换取一笔总金额,即本金。它们的结构可以是固定的,这意味着每...