保険に加入しているアメリカ人のほとんどは、HMO（健康維持機構）またはPPO（優先プロバイダー制度）の2種類の医療プランのいずれかに加入しています。一般的には、低い免責額と月々の保険料のバランスが取れたプランが目標となります。

しかし、Affordable Care Act（オバマケア）の混乱により、多くのアメリカ人が第三の選択肢を考えています。これは、HSA付きのHDHP、つまりHealth Savings Account付きの高免責額医療保険です。

今なら、HDHPとHSAで年間数千ドルの節約になります。残念ながら、多くの神話や誤解があるため、多くのアメリカ人はこの考えを敬遠しています。"免責金額が高い？気でも狂ったか？"でも、実はそれほど悪いことではないんです。正直に言いましょう!

健康貯蓄口座の仕組み

まず最初に、「医療貯蓄口座」と「フレキシブル支出口座」、「医療費払い戻し口座」、「医療支出口座」を混同しないようにしましょう。"、特に最後の1枚はイニシャルが同じ！？これらの違いはこの記事の範囲外ですが、ぜひ知っておいてほしいことがあります。

Health Savings Accountは、まさにその名の通り、医療関連の費用に充てるための貯蓄口座です。これには免責金額も含まれます。でも、単なる貯金ではありません。これには、それだけの価値がある特別な特典と、それを利用することを妨げる一定の制限があります。

HSAは医療保険制度ではありませんのでご注意ください。健康管理プランと合わせて使用します。あなたは、HMOまたはPPOの代わりにHSAを使用することはできません。代わりに、あなたのHMOまたはPPOがHDHPの対象となる場合、あなたはあなたのプランでHSAを使用する資格があります。

ヘルス・セービング・アカウントのメリット

HSAの最大の売りは、税引前でHSAに拠出できることである。拠出は非課税なので、401（k）やIRAと同じように税負担を軽減することができる。つまり、HSAにお金を入れておくと、税金の支払いが少なくなるのです。

それだけでなく、HSA資金を正当な医療費に使う限り、HSA資金には税金がかかりません。何をもって合法とするか？詳細はHSAに問い合わせる必要がありますが、医師の診察、自己負担金、共同保険、控除額、処方薬や市販薬、眼科は通常、合法です。

もう一つの大きな利点は、HSAの資金が毎年ロールオーバーされ、HSAとFlexible Spending Accountが分離されることである。一般的なFSAは年末にリセットされゼロになるので、使わなかった分は損をします。雇用主によっては、年間を通じてHSAに貢献することも可能です。タダでもらえるんだから

高免責の医療保険は、低免責や中免責の医療保険に比べて、月々の保険料がかなり安くなることも忘れてはいけません。そのため、保険料の節約や免責金額の面で有利になるのが普通です。

ヘルス・セービング・アカウントの利用方法

HSAは、そのような口座に対応している銀行であれば、どの銀行でも開設することができます（下記の制限を参照）。あなたの雇用主が好む銀行があるかもしれません。口座開設後、デビットカードが発行され、場合によってはオンラインで残高を確認できるようになります。

医療費の支払いが必要なときは、他のカードと同じようにデビットカードを使うことができます。その後、あなたの口座から引き落とされます。これ以上ないほどシンプルです。

Health Savings Accounts（医療貯蓄口座）の制限について

2017年にHSAの資格を得るためには、あなたのヘルスプランがHDHPとみなされるためにIRSのガイドラインを満たしている必要があります：。

• 個人の場合、年間1,300米ドル以上の控除が可能です。
• 年間の家族控除額が2,600ドル以上であること。
• 個人の場合、自己負担額の上限はUS$6,550を超えないものとします。
• 家族は最高$13,100まで自己負担する。

適格な医療費以外の理由でHSAから引き出す場合、引き出した金額には課税され、さらに10％のペナルティが課せられます。

その他にも、例えば以下のような制限があります。

• HSAの隣にあるFSAやHRA。
• Medicare、TRICARE、TRICARE for Lifeのいずれかに加入している。
• 過去3ヶ月以内に予防医療以外の退役軍人恩給を受けた方、またはVA障害者手帳をお持ちの方。
• は、税法上の扶養家族として認定されます。

詳細については、HSA、MSA、FSA、HRAに関するIRSのパンフレットをご参照ください。

最後に、HSAには年間拠出限度額があります。2017年には、限度額が

• 個人プラン US$3,400（55歳未満）。
• 個人プラン US$4,400（55歳以上）。
• ファミリープラン（55歳まで） $6,750.
• ファミリープラン（55歳以上） $7,750.

なお、年間を通じてHSAの適用を受けられない月は、HSAの拠出額を按分する必要があります。例えば、55歳以下の個人で、1月と2月に受験資格がない場合、HSAに拠出できるのは$3,400 x 10/12 = $2,833 となります。

HSAはあなたにとって最適か、それを調べる方法

HSAの最大の欠点は、高免責額プランの要件である。

ほとんどのHDHPは、あなたがプランに貢献し始める前に、最大控除額のほとんどを自己負担する必要があり、それでもあなたは、自己負担限度額に達するまで共同保険を支払わなければなりません。それ以降はすべて100％保険が適用されます。詳細はプランによって異なりますが、このような構成になっていることが多いようです。

しかし、HDHPの控除額は、月々の保険料が安いので相殺され、節約になります。我が家で提供している2つのプランで実際に比較して見ましょう。一つはLDHP（Low Deductible Health Plan）、もう一つはこれまで述べてきたHDHPのタイプである。

• LDHP: 月額$550/控除額$750/自己負担限度額$2,000/20%共同保険
• HDHP: 月額300ドル / 控除額2,500ドル / 支払い限度額5,000ドル / 20% 共同保険

健康な人が一度も保険を使わなかった場合、従来の低免責額プランで年間6,600ドル、高免責額プランで年間3,600ドルの出費となる。高免責額プランによって年間3,000ドルの保険料を節約できるだけでなく、HSAで税引き前の数千ドルを貯蓄することもできるのです。

保険料を最大にした末期患者の場合、低免責額プランで年間8,600ドル、高免責額プランで年間8,600ドルの保険料を支払うことになります。しかし、高免責額プランでは、税引き前ドルで支払うことができることを覚えておいてください。控除額が少ないケースで8,600ドルを支払うと、税引き前の11,467ドルとほぼ同じになる。この例では、ポケットの最大値を達成したい場合、実際にはHDHPの方が費用対効果が高くなります。

保険の全部ではなく、一部を使う典型的な人は、ちょっと査定が難しいですね。例えば、救急外来を受診した場合の費用が15,000ドルだったとします。控除額の少ないプランの場合、200ドルの自己負担で済むこともあります。高免責額プランでは、控除額（2,500ドル）までは全額を支払い、残りの金額に対して20％の共同負担（12,500 x 20％ = 2,500ドル）をする必要があります。これがその年の唯一の医療費であれば、1つ目のプランで年間6,800ドル、2つ目のプランで8,600ドルの費用がかかることになります。

控除額が低いプランでは、控除額を支払っている医療段階での保障が充実していることが多いことも忘れてはならない。例えば、私の免責額の高いプランでは、免責額を満たした後でないと診断テストが適用されません。私の低免責額プランのオプションでは、控除額を満たした後でも、診断テストは100％カバーされます。

hsaとnon-hsaのスキームを比較する

まあ、これには多くの数学と数字の計算と時間が必要なんですけどね。もしかしたら、あなたには意志も財力もないのかもしれません。データを分析するためのツールはありますか？実は、そうなんです!

HSASpreadsheetGuyと呼ばれるredditユーザーは、自動的に高い控除額プランと低い控除額プランの潜在的なコストを比較するGoogleスプレッドシートを作成しました。また、税金も考慮されています。一度に比較できるのは2つのプランだけですが、それでも非常に便利です。以下のように使用します。

1. スプレッドシートをgooglesheetsで開く。
2. ファイル」 > 「**コピー」で、自分のGoogle Driveにコピーしてください。
3. 低額医療保険プラン、年間FSA拠出金、高額医療保険プラン、年間HSA拠出金、税金などの電子フォームセクションに必要事項を記入してください。
4. 右のチャートは、その違いを視覚化するのに適しています。

このように、HSAに貢献すればするほど、高免責額プランが有利になります。それがHSAの良さです。高い控除額にもかかわらず、税引き前のお金で支払うことになります。だから、長い目で見れば、結局は大きな節約になるのです。

つまり、HSA付きHDHPは、非常に健康な人や非常に病気の人 にとっては良い節約になるが、それはHSAにできるだけ多く貢 献している場合に限られる。いつでも最大控除額をカバー できるだけの貯蓄がない場合は、控除額の低いプランを選 ぶこともできる。健康でもなく、体力もない場合は、控除額の低いプランがいいかもしれません。

領収書の保管を忘れない

虚偽の申告の被害者になるのは、一つの問題です。Health Savings Accountの悪用も税金詐欺の一つです。HSAは簡単に悪用される可能性があるため、自分の行動には責任を持つ必要があります。不適格な医療費の支払いには絶対に使用しないでください。もしIRSから監査された場合、正当な支出を証明できなければなりません。

したがって、HSAデビットカードで支払いを行った場合は、いつでも領収書を受け取ることができるはずです。レシートがあれば、紙でも電子でも問題ないのです。

紙の領収書を受け取った場合は、絶対にスキャンしてPDF文書にする必要があります。そのためのツールは、パソコンの物理スキャナだけでなく、無料または有料のモバイルアプリなど、たくさんあります。いずれにせよ、これらのPDFを安全に保存し、バックアップを取ることを忘れないようにしましょう

あなたがロックであるべき秘密の理由

これまで述べてきたことに加えて、もう2つ知っておくべきことがあります。

まず、HSAのファンドに投資すれば、収益に税金を払う必要がない。この意味で、HSAは401(k)やIRAと同様にリタイアメントの手段としても優れている。しかし、間違いなく、トリプルの税制優遇があるので、より優れています。税引前で拠出でき、運用益は非課税、適格医療費の引き出しは非課税です。

第二に、医療費の取り崩しを将来に繰り延べることができます。今日、あなたが医者に行ったとして、その費用が100ドルだったとします。自分のポケットから支払い、領収書を保管し、将来いつでもHSAから100ドルを引き出すことができます。医療費を支払ってから引き出せるまでの期限はありません。

財政に詳しい人の多くは、拠出金をHSAに預け、市場で運用し、複利で成長させ、将来のある年齢（退職など）に達したときに繰延引出しを行う。(年間拠出額の上限があるため、引き出しには機会費用がかかります）。そのお金を後で拠出することはできないことを忘れないでください)。

HSAは、早期退職を予定している方にとって、非常に有効な投資手段です。401(k)やIRAを優先して、マッチング・ベネフィットを提供している会社を利用することを勧める人もいるくらいです。退職できるかどうかわからない？今すぐこれらの素敵な退職金計算機とツールをご覧ください。

HSAがなぜ、適切な状況下で素晴らしい効果を発揮するのか、お分かりいただけたと思います。いかがでしょうか？低い免責額で高い保険料を払ってもいいのか？コメントでご意見をお聞かせください

写真提供：mirtmirt/Shutterstock