多くの親は、子どもの豊かな未来のために、幼い頃から貯蓄を始めています。UTMAと529プランの主な違いは、UTMAは未成年者に代わって成人（ほとんどの場合、親または保護者）が開設・管理するカストディアン口座であるのに対し、529プランは州や教育機関国や教育機関が提供する税制優遇のある教育貯蓄プランで、家族が将来の大学進学のためにお金を準備するのを助けるために設計されています...
株式会社ユートマ（utma）と529 (529)の違い
多くの親は、子どもの豊かな未来のために、幼い頃から貯蓄を始めています。UTMAと529プランの大きな違いは、UTMAは未成年者に代わって成人（ほとんどの場合、親または保護者）が開設・管理するカストディアン口座であるのに対し、529プランは州や教育機関税制優遇のある教育貯蓄プランで、将来の大学費用に備える家庭を支援するものです。
カタログ
1. 概要と主な相違点 2. UTMAとは 3. 5294とは 4. UTMAと529の類似点 5. 横並びの比較 - UTMAと529の書式フォーム 6. まとめ
株式会社ユートマ（utma）は何ですか？
UTMA（Uniform Transfer for Minors Act）は、未成年者に代わって成人（最も可能性の高い親または保護者）が開設し管理するエスクロー口座（親権者口座）です。UTMAは銀行やその他の金融機関で開設することができます。株式、債券、譲渡性預金などの金融資産をUTMA口座に保管し、まとまったお金や不動産などの相続財産を未成年者に移すことも可能です。すべての資産の法的所有権は、受益者、すなわち未成年者に帰属します。資金や資産は、国によって異なるが、通常18歳から21歳の時に受益者の管理下に置かれ、その資金を自分の裁量で使用する権利が与えられる。UTMAの資金や資産は不可逆的で、受託者は口座から資金を引き出すことができない。
UTMAでは、最低初期投資額と維持費がかかります。口座が請求サイクルごとに1日の最低残高300ドルを維持する場合、維持手数料は適用されません。529とは異なり、UTMAの資金を教育目的で使用する場合は、使用目的に関係なく所得税の対象となるため、個別のメリットはありません。UTMAの節税効果は、資金や資産を子供に移すことで所得税を軽減できるため、保護者のための節税となります。
529 (529)は何ですか？
529 プランは、州や教育機関が提供する税制優遇のある教育貯蓄プランで、家族が将来の大学費用に備えてお金を準備するのに役立ちます。 529 プランは正式には適格授業料プランといい、州や教育機関がスポンサーで、内国歳入法第 529 条の認可を受けたものです。529プランの資金は教育費に使われる可能性が高いが、UTMAの場合、いったん子供が口座を管理すれば、どのような目的にも資金を使うことができる。529プランには、以下の2種類があります。
プリペイド型授業料制度
Prepaid Tuition Planでは、保護者の方がお子様の将来の授業料を一般的な料金で前払いすることができます。
ユニバーシティ・セービング・プラン
これは、保護者が子供の高等教育のために、対象となる教育機関の口座に拠出金を支払う機会を提供するものです。
529プランからの引き出しは、所得税の対象にはなりません。ただし、これらの資金を教育以外の目的で引き出した場合は、ペナルティとして10％の税金が課せられます。コスト面では、529 プランは年間維持費と資産管理費を徴収し、初期投資額を指定する。
株式会社ユートマ（utma）と529 (529)の共通点
- UTMAと529のファンドは、どちらも所得税の優遇措置を受けることができます。
株式会社ユートマ（utma）と529 (529)の違い
| UTMAと529の比較 |
| UTMAは、未成年者に代わって成人（ほとんどの場合、親または保護者）が開設し管理するカストディアン口座である。 |
529プランとは、税制優遇のある教育貯蓄プランで、国や教育機関が提供し、家族が将来の大学費用のためにお金を準備するのを助けるように設計されています。 |
| ファンドの保有状況 |
| UTMAでは、基金は子供の資産とみなされます。 |
これらの資金は、529 プランでは親会社の資産とみなされます。 |
| 罰則 |
| UTMAから資金を引き出す際に、ペナルティは発生しません。 |
529プランの資金が教育以外の目的で使用された場合、10％のペナルティが課されます。 |
| 修理費 |
| 口座の1日の最低残高が300ドルであれば、維持手数料はかかりません。 |
維持費は年額で請求されます。 |
概要 - 株式会社ユートマ（utma） vs. 529 (529)
UTMAと529の違いは、主に、UTMAの資金が未成年者の将来のあらゆる種類の費用の支払いに使用できるのに対し、529は将来の大学費用のためにお金を貯めるように指定されていることである。また、それぞれのプランを維持するための罰金やコストにも違いが見られます。投資家の立場からすると、投資先の選択肢が限られる529プランよりも、UTMAの方が投資先の選択肢が多いので、より良い投資先と言える。
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引用
1 "UGMA/UTMA Account".Www.oppenheimerfunds.com のウェブサイト。N、p、2014年9月21日。ウェブこちらからご覧いただけます 2017年7月1日"529 Plan Profile," SEC Logo. n, p., 8 Aug. 2012.ウェブこちらからご覧いただけます 2017年7月1日529 プランを理解するためのガイド。イシュー・ブリーフワシントン: Association of Investment Companies, 2007.Print. 2 "529 Plan Fact Sheet", SEC Logo. n, p., August 8, 2012.ウェブiii.529 プランを理解するためのガイド。イシュー・ブリーフワシントン: Investment Company Institute, 2007.プリントする。
