困難提款與401（k）貸款：概述

從你的401（k）計劃中借款，無論是作為401（k）貸款還是困難提款，都可以嗎？畢竟，你的計劃是一個強大的退休儲蓄工具，應該小心處理。事實上，富達（Fidelity）的資料顯示，截至2020年2月，平均賬戶餘額已攀升至11.23萬美元。

最近頒佈的CARES法案允許您在2020年從您的401（k）計劃中進行無罰款的COVID-19相關提款或貸款，並提供特殊的還款規定和稅收待遇。

在401（k）計劃中儲蓄的主要優勢是能夠享受投資的遞延所得稅增長。當你把現金存起來做長期投資時，最好不要插手。然而，在某些情況下，從401（k）計劃中拿錢是有意義的。

不過，在你扣動扳機之前，重要的是要瞭解提前動用退休計劃的財務影響。在達到退休年齡之前拿出一些錢有兩個基本途徑。

關鍵要點

• 困難提款只允許在有迫切和沉重的財政需要時，而且通常提款僅限於滿足該需要所需的金額。
• 對於2020日曆年，與COVID-19相關的困難提款可高達您賬戶餘額的100%或100000美元，以較小者為準。
• 根據定期國稅局的指導方針，你可以借50%的既得帳戶餘額或50000美元，以較少者為準，作為401（k）貸款。
• 如果貸款是COVID-19相關的（CRD），並且在2020年3月27日至12月31日期間取出，則最高100%或100000美元（以較少者為準）將接受IRS特殊處理
• 如果你沒有陷入財務困境，但仍然想從401（k）計劃中提取現金，貸款通常是最好的。

困難提取

一種方法是採取艱苦的退卻。國稅局（IRS）規定，只有在有緊急和沉重的財政需求時才允許艱苦提款，而提取通常僅限於滿足這一需要所需的金額。這些取款需繳納普通所得稅，如果你不滿59歲½, 有10%的提前戒斷懲罰（除非你受到COVID-19大流行的影響；見下文。）

IRS提供了一個安全港例外，允許在某些情況下，自動滿足重需求標準。例如，對於需要艱苦退學以支付自己、配偶或家屬醫療費用的人，允許有安全港例外。如果你發現自己處於生死醫療狀況，一個需要緊急手術的病人，如果你的保險範圍不足，那麼採取艱苦的退學措施可以幫助彌補差距。

如果你經歷了一段長時間的失業，又沒有應急基金可以依靠的話，那麼從困難中解脫出來也會很有用。如果你失業並且需要購買健康保險，國稅局會免除處罰，儘管你還需要為你的取款繳納稅款。 安全港例外所涵蓋的其他情況包括：

• 僱員或其配偶、子女、家屬或受益人未來12個月高等教育的學費、相關教育費和食宿費。
• 為防止僱員被逐出其主要住所或取消該住所抵押的贖回權，必須支付款項。
• 員工、員工配偶、子女、家屬或受益人的喪葬費。
• 修**工主要住所損壞的部分費用。

2020年covid-19特別困難撤離

如果您在2020日曆年期間符合401（k）計劃中冠狀病毒相關分配（CRD）的資格，則該分配將被視為安全港分配，如果您年齡在59歲以下，則不會受到10%的提前退出處罰½ 但要繳納正常的所得稅。

本特別發行版的其他獨特規定如下：

• 您最多可以提取您賬戶餘額的100%或100000美元，以較小者為準。
• 你可以把三年內到期的稅款攤開。
• 如果您在三年內將資金支付回您的賬戶，則將被視為展期付款，無需納稅。

美國國稅局（IRS）於2020年6月19日釋出的新指南擴大了艱苦條件撤銷的資格準則，包括因COVID-19推遲工作開始日期或取消工作邀請。該準則還允許受影響工人的配偶進行艱苦條件撤銷，即使其配偶仍在工作。

401（k）貸款

如果你沒有陷入財務困境，但仍然想從你的計劃中獲得現金，401（k）貸款是另一種選擇。根據美國國稅局的指導方針，你可以借你的既得利益帳戶餘額的50%或50000美元，以較少者為準。然而，貸款有利也有弊。

例如，貸款只是貸款，而不是分配。你基本上是在把錢還給自己，這意味著你要把錢放回你的退休賬戶，這是一個積極的結果。貸款通常還本付息，這可以在一定程度上彌補你損失的收入，不把錢留在你的計劃。

不利的一面是，如果你離開工作，在規定的期限內沒有償還貸款（只是延長到你的聯邦所得稅申報表的到期日，而不是之前60到90天的視窗，根據減稅和就業法案），它被視為一個定期分配。在這種情況下，將適用所得稅和提前支取罰款。

2020年特別covid-19 401（k）貸款

與符合CRD條件的困難提款特別規定類似，在2020年3月27日至2020年12月31日期間從401（k）賬戶獲得的貸款也受美國國稅局特別規定的約束。在2020年3月27日至2020年12月31日期間的任何時間，貸款金額高達100000美元或僱主贊助的退休計劃（以較小者為準）金額的100%，可暫停支付一年，但利息將累積。如果你已經有一個未償貸款，這些付款也可以推遲一年。

那麼什麼時候使用貸款是明智的呢？在某些情況下你可能會考慮。

合併債務

你可以使用401（k）貸款，以鞏固高息債務，如果你的信用不符合你的個人貸款或債務合併貸款的低利率。比較一下你在信用卡或其他債務上支付的利息和401（k）計劃管理員收取的利率，可以幫助你決定哪一個更划算。

買房

當你打算買房時，你的401（k）也可能是現金來源。你可以用這筆錢來支付結算成本，或者在購買前把它存入你的首付儲蓄賬戶幾個月，這樣資金就有了充足的經驗。

一般來說，401（k）貸款必須在5年內償還，至少每季度支付一次，但美國國稅局允許計劃管理者延長購房者的還款期。

投資

使用401（k）貸款進行投資聽起來像是一場賭博，但如果存在某些條件，這可能是合適的。比方說，你想買一套房子作為投資財產。你計劃裝修房子，並翻轉它的利潤，但需要資金購買。如果你確信這個專案會產生足夠大的回報，你可以用401（k）計劃中的錢來購買它或支付裝修費用，然後用**所得來償還你所借的錢。

當你有一個舒適的退休緩衝

如果你多年來一直在穩步儲蓄，並選擇了穩健的投資，那麼在實現退休目標方面，你可能會提前實現。如果是這樣的話，而且你的工作很穩定，從401（k）計劃中貸款可能不會對你的退休前景造成太大的損害。你可以用這筆錢購買度假屋，例如，如果你有一個在讀大學的孩子，作為學生貸款的一個較便宜的選擇。

其他考慮因素

理想情況下，你的401（k）計劃應該有穩定的資金流入，而不是流出。如果你真的決定從你的計劃中貸款，或者有經濟上的需要，那麼你一定要明白這樣做的潛在稅務後果。如果你不確定後果，你可能要考慮尋求一個合格的財務規劃師的意見，然後再決定採取困難提款或貸款從您的401（k）。

另外，考慮一下從長期來看，把這些錢拿出來可能會對你的窩蛋的成長產生什麼影響。申請大額提款或貸款可能意味著你必須努力趕上才能達到退休儲蓄的目標。