什麼是免稅的1035交易所？

1035免稅兌換是一種程式，允許納稅人用新的年金或人壽保險單替換年金或人壽保險單，而不產生任何稅務後果。...

1035免稅兌換是一種程式，允許納稅人用新的年金或人壽保險單替換年金或人壽保險單，而不產生任何稅務後果。

它也可以被稱為第1035節交換。

美國國稅局允許這些合同的持有人進行這種型別的交易，這樣他們就可以用新合同取代過時的合同，這些合同具有更好的收益、更低的費用或不同的投資選擇。

1035免稅交易所是如何運作的

投保人在購買年金、人壽保險、長期護理產品或養老保險後的幾年內，可能會認為該保單不適合其個人或經濟狀況。為了彌補這種情況，美國國稅局（IRS）建立了1035交易所，以便資金可以在不引發稅務費用的情況下轉移。

美國國稅局認為下列保險合同交換是免稅的：

雖然1035交易所不會產生稅收，但通常會在1099-R表格中報告；例外情況包括交換髮生在同一家公司內，或者是不導致指定分銷的合同交換合同。

資金必須直接從舊的年金合同轉移到新的年金合同。換句話說，帳戶所有者不能

與上述可接受交易所（人壽保險年金合同）的任何其他變動將不被視為免稅交易所。美國國稅局提供了嚴格的指導方針，業主，被保險人和年金受益人必須是相同的新合同上列出的舊的，以符合免稅待遇。

該合同還必須在保險公司之間直接交換，以保留免稅地位。

美國國稅局在之前的幾起案件中規定，如果業主從當前合同中套現，並立即將收益用於新合同，則不會被視為免稅事件或第1035節交易。

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