近年來，羅斯愛爾蘭共和軍（Roth IRA）的人氣直線上升，美國人希望把錢藏起來以備退休之用。根據投資公司研究所（Investment Company Institute）的資料，2020年中期，美國家庭共持有2630萬份Roth IRA，佔20.5%。

2017年末透過的《減稅與就業法案》（TCJA）也為羅斯提供了提振：該法案降低的所得稅稅率將在2026年恢復到更高水平。 由於Roth IRA要求你提前繳納供款稅，但在分配過程中卻沒有，因此，對於那些希望退休後能享受更高稅率的人來說，IRA很管用。所以新法律正好符合羅斯家族的基本優勢。

Roth IRA在稅收、分配以及將財富傳遞給下一代的能力方面為儲戶提供了一些其他獨特的優勢。

關鍵要點

• 你可以在退休後繼續為羅斯個人退休賬戶供款，只要你有一些收入。
• 一旦你59歲½, 你可以開始免稅提取供款和現金
• 與傳統的個人退休賬戶不同，您不需要從羅斯個人退休賬戶領取分配，可以將整個賬戶留給您的繼承人。

羅斯愛爾蘭共和軍進修

讓我們從一些羅斯愛爾蘭共和軍的基本知識開始。

儘管羅斯個人退休賬戶與傳統個人退休賬戶有許多相似之處，但兩個退休賬戶之間有一些關鍵的區別。

與傳統的個人退休賬戶不同，您對羅斯個人退休賬戶的供款不能預先扣除稅款。您從當前稅後收入中支付供款。另一方面，你可以隨時撤回你的捐款而不受懲罰。

一旦你開始從羅斯個人退休賬戶中獲得合格的分配，你將不會對你這些年的貢獻所得徵稅。羅斯個人退休賬戶以遞延稅項為基礎計提收益，這些收益將免稅。

另外，與傳統的個人退休賬戶不同，只要你有收入，就不受年齡限制。最後，Roth ira在您的生命週期中沒有要求的最小分配（rmd）。

羅斯愛爾蘭共和軍帳戶特別受美國年輕人歡迎。ICI的資料顯示，超過三成的Roth IRA投資者年齡在40歲以下。 羅思個人退休賬戶近四分之一的供款來自25歲至34歲的投資者，而傳統個人退休賬戶存款的比例僅為7.5%。 根據富達的資料，2018年，千禧一代在富達開設了41%的羅斯個人退休賬戶。

為羅斯愛爾蘭共和軍捐款

如前所述，無論你多大年紀，只要你有收入，你都可以繼續為你的Roth個人退休賬戶供款，無論你是作為一名員工獲得薪水還是合同工作的1099收入。

這一規定使得Roth IRAs非常適合於每週在老公司工作幾天的半退休人員，或者偶爾從事諮詢或自由職業的退休人員。

出資限額

2020年和2021年羅斯的最高供款是6000美元，如果你在年底前年滿50歲，再加上1000美元。 這就是所謂的趕超貢獻。

必須在下一年的納稅申報截止日期前繳納稅款，包括任何延期。例如，您可以在2021年4月15日之前為您的2020個人退休賬戶供款，如果您申請延期，則可以在以後供款。

2021年3月17日，美國國稅局（IRS）宣佈，2020納稅年度所有納稅人的聯邦所得稅申報截止日期將自動從2021年4月15日延長至2021年5月17日。這也將其他與稅收相關的截止日期推後；例如，愛爾蘭共和軍繳款的截止日期通常是4月15日，但納稅人今年將有額外的時間。 

到2021年6月15日為止，受2021年德克薩斯州冬季風暴影響的納稅人必須提交各種個人和企業納稅申報表，繳納稅款，並繳納2020年愛爾蘭共和軍會費(美國國稅局於2021年2月22日宣佈延長對2021年冬季風暴災民的救助。）

收入限制

Roth IRA有收入限制，影響你是否能貢獻以及貢獻多少。例如，對於2021納稅年度，單一申報人必須擁有低於125000加元（2020年為124000加元）的修正調整後總收入（MAGI），才有資格全額繳納。在2021年的12.5萬至14萬美元（2020年的12.4萬至13.9萬美元）之間，他們可以做出部分貢獻。

如果你沒有收入，你就不能向羅斯愛爾蘭共和軍支付錢。但是，如果你的配偶有一個，如果你的配偶仍然有收入，你可以為你建立和資助一個Roth IRA。因為IRA不能作為共同賬戶持有，配偶Roth IRA必須以您的名義，即使您的配偶正在作出貢獻。

如果你的配偶有收入而你沒有，配偶可以為你的Roth個人退休賬戶提供資金。

拿著羅斯的個人退休賬戶

您可以在任何時候，以任何理由從您的Roth個人退休賬戶中提取供款，無需繳稅或罰款。然而，在你至少59歲之前，你不能提取你的Roth個人退休賬戶的收入½ 而且這個賬戶已經開了五年或更長時間。

如果你在這段時間之前真的動用了收益，你很可能要為提款支付稅款和罰款(羅斯愛爾蘭共和軍的退出通常被認為是來自捐款第一。因此，在提取與總供款相等的金額之前，您不會提取收入。）

然而，稅收和處罰也有一些例外。在某些情況下，您可以在您年滿59歲之前從Roth IRA收入中提取免稅提取（a.k.a.合格分配）½.

例如，如果你用這筆錢為自己或家庭成員購買、建造或重建第一套住房，這將被視為合格的分配。這是限制在10000美元每一生。你也可以為合格的高等教育費用或如果你成為殘疾人的分配。

另一方面，如果你採取了不符合這些要求的不合格分配，你將不得不繳納所得稅和10%的提前分配罰款。不合格分配的來源決定了適用的稅收待遇。

留下羅斯愛爾蘭共和軍的遺產

因為在你的有生之年，Roth個人退休賬戶沒有規定最低分配額，如果你不需要錢來支付生活費，你可以把錢都留給你的繼承人。

因為你已經預繳了Roth IRA的稅款，你的受益人在從賬戶中獲得收入時不會受到稅單的打擊。這樣你就可以把免稅收入留給你的子女、孫子或其他繼承人。

雖然非配偶繼承人必須對繼承的Roth IRA採取所需的最低分配（RMD），但只要他們符合RMD規則，他們就不會對取款徵稅。同樣，這不同於傳統的ira，在ira中rmd對受益人徵稅，就像對原始所有者徵稅一樣。

底線

毫無疑問，羅斯愛爾蘭共和軍在退休後提供了一些有價值的福利。你不僅可以從ROT中提取免稅，而且你還可以最大限度地靈活地提取你的提款時間和數額。

這意味著你可以給你的繼承人留下一個很好的免稅包，或者根據你從社會保障、工作或其他投資中獲得的收入來錯開分配。

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