近年来，罗斯爱尔兰共和军（Roth IRA）的人气直线上升，美国人希望把钱藏起来以备退休之用。根据投资公司研究所（Investment Company Institute）的数据，2020年中期，美国家庭共持有2630万份Roth IRA，占20.5%。

2017年末通过的《减税与就业法案》（TCJA）也为罗斯提供了提振：该法案降低的所得税税率将在2026年恢复到更高水平。 由于Roth IRA要求你提前缴纳供款税，但在分配过程中却没有，因此，对于那些希望退休后能享受更高税率的人来说，IRA很管用。所以新法律正好符合罗斯家族的基本优势。

Roth IRA在税收、分配以及将财富传递给下一代的能力方面为储户提供了一些其他独特的优势。

关键要点

• 你可以在退休后继续为罗斯个人退休账户供款，只要你有一些收入。
• 一旦你59岁½, 你可以开始免税提取供款和现金
• 与传统的个人退休账户不同，您不需要从罗斯个人退休账户领取分配，可以将整个账户留给您的继承人。

罗斯爱尔兰共和军进修

让我们从一些罗斯爱尔兰共和军的基本知识开始。

尽管罗斯个人退休账户与传统个人退休账户有许多相似之处，但两个退休账户之间有一些关键的区别。

与传统的个人退休账户不同，您对罗斯个人退休账户的供款不能预先扣除税款。您从当前税后收入中支付供款。另一方面，你可以随时撤回你的捐款而不受惩罚。

一旦你开始从罗斯个人退休账户中获得合格的分配，你将不会对你这些年的贡献所得征税。罗斯个人退休账户以递延税项为基础计提收益，这些收益将免税。

另外，与传统的个人退休账户不同，只要你有收入，就不受年龄限制。最后，Roth ira在您的生命周期中没有要求的最小分配（rmd）。

罗斯爱尔兰共和军帐户特别受美国年轻人欢迎。ICI的数据显示，超过三成的Roth IRA投资者年龄在40岁以下。 罗思个人退休账户近四分之一的供款来自25岁至34岁的投资者，而传统个人退休账户存款的比例仅为7.5%。 根据富达的数据，2018年，千禧一代在富达开设了41%的罗斯个人退休账户。

为罗斯爱尔兰共和军捐款

如前所述，无论你多大年纪，只要你有收入，你都可以继续为你的Roth个人退休账户供款，无论你是作为一名员工获得薪水还是合同工作的1099收入。

这一规定使得Roth IRAs非常适合于每周在老公司工作几天的半退休人员，或者偶尔从事咨询或自由职业的退休人员。

出资限额

2020年和2021年罗斯的最高供款是6000美元，如果你在年底前年满50岁，再加上1000美元。 这就是所谓的赶超贡献。

必须在下一年的纳税申报截止日期前缴纳税款，包括任何延期。例如，您可以在2021年4月15日之前为您的2020个人退休账户供款，如果您申请延期，则可以在以后供款。

2021年3月17日，美国国税局（IRS）宣布，2020纳税年度所有纳税人的联邦所得税申报截止日期将自动从2021年4月15日延长至2021年5月17日。这也将其他与税收相关的截止日期推后；例如，爱尔兰共和军缴款的截止日期通常是4月15日，但纳税人今年将有额外的时间。 

到2021年6月15日为止，受2021年德克萨斯州冬季风暴影响的纳税人必须提交各种个人和企业纳税申报表，缴纳税款，并缴纳2020年爱尔兰共和军会费(美国国税局于2021年2月22日宣布延长对2021年冬季风暴灾民的救助。）

收入限制

Roth IRA有收入限制，影响你是否能贡献以及贡献多少。例如，对于2021纳税年度，单一申报人必须拥有低于125000加元（2020年为124000加元）的修正调整后总收入（MAGI），才有资格全额缴纳。在2021年的12.5万至14万美元（2020年的12.4万至13.9万美元）之间，他们可以做出部分贡献。

如果你没有收入，你就不能向罗斯爱尔兰共和军支付钱。但是，如果你的配偶有一个，如果你的配偶仍然有收入，你可以为你建立和资助一个Roth IRA。因为IRA不能作为共同账户持有，配偶Roth IRA必须以您的名义，即使您的配偶正在作出贡献。

如果你的配偶有收入而你没有，配偶可以为你的Roth个人退休账户提供资金。

拿着罗斯的个人退休账户

您可以在任何时候，以任何理由从您的Roth个人退休账户中提取供款，无需缴税或罚款。然而，在你至少59岁之前，你不能提取你的Roth个人退休账户的收入½ 而且这个账户已经开了五年或更长时间。

如果你在这段时间之前真的动用了收益，你很可能要为提款支付税款和罚款(罗斯爱尔兰共和军的退出通常被认为是来自捐款第一。因此，在提取与总供款相等的金额之前，您不会提取收入。）

然而，税收和处罚也有一些例外。在某些情况下，您可以在您年满59岁之前从Roth IRA收入中提取免税提取（a.k.a.合格分配）½.

例如，如果你用这笔钱为自己或家庭成员购买、建造或重建第一套住房，这将被视为合格的分配。这是限制在10000美元每一生。你也可以为合格的高等教育费用或如果你成为残疾人的分配。

另一方面，如果你采取了不符合这些要求的不合格分配，你将不得不缴纳所得税和10%的提前分配罚款。不合格分配的来源决定了适用的税收待遇。

留下罗斯爱尔兰共和军的遗产

因为在你的有生之年，Roth个人退休账户没有规定最低分配额，如果你不需要钱来支付生活费，你可以把钱都留给你的继承人。

因为你已经预缴了Roth IRA的税款，你的受益人在从账户中获得收入时不会受到税单的打击。这样你就可以把免税收入留给你的子女、孙子或其他继承人。

虽然非配偶继承人必须对继承的Roth IRA采取所需的最低分配（RMD），但只要他们符合RMD规则，他们就不会对取款征税。同样，这不同于传统的ira，在ira中rmd对受益人征税，就像对原始所有者征税一样。

底线

毫无疑问，罗斯爱尔兰共和军在退休后提供了一些有价值的福利。你不仅可以从ROT中提取免税，而且你还可以最大限度地灵活地提取你的提款时间和数额。

这意味着你可以给你的继承人留下一个很好的免税包，或者根据你从社会保障、工作或其他投资中获得的收入来错开分配。

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