僅僅因為你是一個人的裝備，一個自由職業者，或者一個獨立的承包商並不意味著你必須沒有退休計劃。如果你是個體戶，你可以自己設立一個單獨的401（k）計劃，也稱為獨立的401（k）計劃。與其他型別的退休賬戶相比，個人401（k）賬戶有一些福利。

關鍵要點

• 符合一定條件的個體經營者可以單獨設立401（k）計劃，為退休儲蓄。
• 與其他型別的退休賬戶相比，這種型別的計劃提供了幾種福利。
• 一個主要的好處是，供款限額通常高於其他退休計劃。

讓我們先來看看設定它需要什麼以及它們是如何工作的。

資格要求

為了單獨投資401（k），你必須滿足某些要求。第一條規定，對你的收入負責的是你，而不是僱主。獨資企業主、沒有僱員的小企業主（如果他們為企業工作，配偶可以出資）、獨立承包商和自由職業者通常都符合這一描述。

第二個要求是你必須有收入。這可以透過稅務記錄進行核實。

如果你同時滿足這兩個條件，你就可以單幹401（k）計劃。

單幹401（k）的步驟

根據美國國稅局（IRS）的說法，要想正確啟動個人401（k）計劃，必須採取一些具體步驟。

首先，你必須採用書面形式的計劃，這意味著你必須對你打算資助的計劃型別作出書面宣告。你可以在兩種401（k）計劃中選擇：傳統計劃和羅斯計劃。每一種都有不同的稅收優惠。

個人401（k）必須在您繳納稅款的納稅年度的12月31日前設立。

傳統的401（k）

按照傳統的個人計劃，你在稅前投資，實際上是在工作期間申請減稅。當你到了退休年齡時，你要為你提取的資金繳納所得稅，包括你投資多年來賺的錢。

不利的一面是，當你準備取款時，稅率可能會比你最初投資時高。另外，額外的稅收負擔可能會抹去您以前獲得的任何稅收優惠。不過，請記住，大多數退休人員的稅率比他們工作期間低。

羅斯401（k）

羅斯的計劃是由稅後資金資助的。既然你已經給國稅局減稅了，退休時取款是免稅的。這是完全免稅的，無論是你支付的金額和回報的帳戶賺取。

一旦計劃的型別已經確定，你將需要建立一個信託，將持有這些資金，直到你需要它們或你達到退休年齡。您可以選擇投資公司、線上經紀公司或保險公司為您管理該計劃。

你還需要建立一個記錄儲存系統，這樣所有的投資都會在任何時候入賬。

單獨401（k）的好處

與其他型別的退休賬戶相比，單獨的401（k）賬戶提供了一些優勢。

其主要優點之一是，供款限額通常是退休計劃中最高的。就像僱主贊助的401（k）計劃一樣，僱員和僱主都可以出資。單幹401（k），你可以兼任這兩個職位，並且可以在兩個角色中做出貢獻。

員工繳費限額

IRS已為401（k）s制定了年度繳款限額。2020年和2021年，401（k）員工的最高繳款限額為19500美元。如果你50歲或更大，你可以為2020年和2021年額外補繳6500美元。

僱主繳費限額

戴上僱主的帽子，你可以貢獻高達25%的補償。2020年，個人401（k）計劃的總供款限額為57000美元，不包括僱員為50歲以上的人補繳的6500美元。2021年，僱主的最高供款限額為58000美元。換言之，在2021年，你可以在6美元的同時供款58000美元（僱員為19500美元+僱主為38500美元），500補繳會費（如適用），全年共計64500美元。

增加了靈活性

在傳統計劃和羅斯計劃之間做出選擇的能力也是一個好處。這意味著你可以選擇一個稅收優惠的計劃，最適合你。

另一個好處是，與SEP-IRA不同，SEP-IRA是另一個稅收優惠的退休賬戶，通常推薦給小企業主，你可以從該計劃中獲得貸款。一般來說，從你的退休基金裡借錢是不明智的，但如果你必須的話，這是一個不錯的選擇。

經過適當的計劃和努力，一份單獨的401（k）計劃有可能讓你在做了多年自己的老闆並按照自己的條件工作之後享受舒適的退休生活。